7月8日，*ST观典（688287.SH）公告称，公司收到北京证监局《行政处罚事先告知书》，因未按规定披露资金占用情况、年报存在虚假记载等，公司及实控人高明等相关责任人拟合计被罚2890万元。公司股票同日起被上交所叠加实施其他风险警示。
公开信息显示，*ST观典主营业务为无人机飞行服务与数据处理、无人机系统、智能防务装备的研发、生产与销售。公司是国家级专精特新“小巨人”企业、高新技术企业，2021年11月在北交所上市，2022年5月转至科创板，被市场称为北交所转科创板“转板第一股”。值得注意的是，此次罚单涉及其《转板上市报告书》等存在重大遗漏。
记者注意到，在此之前，*ST观典股票已因资金占用和亏损问题“披星戴帽”。此外，近年来公司业绩表现欠佳，营收净利双双下滑。
《转板上市报告书》等存重大遗漏
告知书显示，经查明，*ST观典涉嫌违法的事实主要有两个方面：一是未按规定披露非经营性资金占用关联交易和对外担保事项；二是2022年报存在虚假记载。
首先是非经营性资金占用关联交易的信披问题。经查明，2022年8月至2023年12月期间，*ST观典向路路畅通等8家公司累计转出2.84亿元，后转至路路畅通、昭阳文化、杜欣睿等关联方，或用于高明对外借款及其指定的其他用途，构成控股股东、实控人及其关联方非经营性资金占用导致的关联交易。*ST观典未在2022年报、2023半年报和年报中按规定披露上述资金占用事项，资金占用余额分别为1.39亿元、1.63亿元和2.31亿元，分别占公司当期披露净资产的13.91%、15.33%和22.94%。
2024年4月，*ST观典向昭阳文化转出1.41亿元，占公司最近一期经审计净资产的14.08%，构成控股股东、实控人的关联方非经营性资金占用导致的关联交易。
关于*ST观典对外担保事项的信披问题，经查明，2022年6月至2023年12月期间，*ST观典为北京际翔智能科技有限公司、鑫致远、李军等提供担保，累计担保金额1.73亿元；2024年2月至4月，*ST观典向李军、李红光等提供担保，担保金额累计为1.38亿元，占公司最近一期经审计净资产的13.81%，上述事项均未履行相关审议程序及信披义务。
告知书显示，*ST观典2022年报、2023年报中未披露的担保事项均为16笔，担保金额分别为3.23亿元、2.05亿元；公司2022年5月披露的《转板上市报告书》中未披露对外担保事项22笔，累计担保金额为6.35亿元。
其次是*ST观典2022年报虚假记载问题。2022年8月至12月，*ST观典向路路畅通等5家公司转账8笔，累计转出1.39亿元，转出资金时未进行会计核算，导致其2022年报虚增银行存款1.39亿元，占公司当期披露资产总额的13.37%。
责任人方面，告知书指出，高明知悉并组织筹划案涉非经营性资金占用关联交易、对外担保、虚增银行存款事项，并安排伪造相关银行询证函、对账单，且签字保证相关文件内容真实准确。记者注意到，北京证监局7月7日出具的一份警示函显示，高明自认构成其对公司非经营性资金占用，至今未偿还余额9694.72万元。
上述问题导致*ST观典《转板上市报告书》、2022年报、2023半年报和年报存在重大遗漏，构成证券法所述多项违法行为，北京证监局拟决定对公司及高明、副总经理兼董秘李振冰、时任财务总监刘亚恩、财务总监王彦给予警告，并分别罚款950万元、1400万元、330万元、120万元、90万元。
公司营收净利双双下滑
根据相关规定，因告知书明确*ST观典“披露的年度报告财务指标存在虚假记载”，公司股票自7月8日起被叠加实施其他风险警示。而在此之前，公司股票已经因资金占用和亏损问题“披星戴帽”。
公司过往公告显示，2024年11月4日*ST观典被实施其他风险预警，股票简称由“观典防务”变为“ST观典”。原因是高明未归还金额共计1.59亿元，构成实控人及其关联方对上市公司的资金占用，占公司最近一期经审计归母净资产的15.97%，截至公告披露日，实控人尚有7918.52万元未归还，触发相关规定。
2025年4月30日，公司被实施退市风险警示及叠加其他风险警示，股票简称变为“*ST观典”。原因是2024年营收低于1亿元且利润总额为负值，触发相关规定。
记者注意到，近年来*ST观典业绩表现欠佳，营收净利双双下滑。2023年公司实现营收2.12亿元，同比减少27.12%；归母净利润2115.31万元，同比减少74.31%。2024年实现营收8998.38万元，同比下降57.58%；归母净利润-1.36亿元，同比骤降744.26%。
（文章来源：经济参考报）
