7月8日晚，田野股份（BJ832023，股价4.5元，市值14.73亿元）披露，公司及董事长姚玖志、财务负责人张雄斌受到了交易所的纪律处分。
据悉，此次田野股份遭处分的原因为信息披露违规，公司前期未及时披露业绩修正公告。此外，公司未披露业绩预告。
田野股份发生业绩修正的原因主要是存在重大内控缺陷。《每日经济新闻》记者注意到，公司2024年被中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具保留意见的审计报告，其内控报告被出具了否定意见的审计报告。
田野股份成立于2007年，主要从事热带果蔬制品的研发、生产和销售，主要产品包括原料果汁、速冻果蔬、鲜果等。
从业务合作上看，田野股份的客户在食品饮料行业都是响当当的企业。公司是奈雪、茶百道、蜜雪冰城等知名连锁茶饮品牌的原料果汁主要供应商，是农夫山泉、可口可乐、娃哈哈等食品饮料企业的供应商。2023年，田野股份在北交所上市。
2024年10月，田野股份入选《2024胡润中国餐饮供应链Top100》榜单。
2月27日，田野股份披露了公司2024年业绩快报：公司实现营业收入4.95亿元，同比增长7.63%；实现利润总额3407.73万元；归母净利润为2858.51万元。
然而，到了正式披露2024年年报时，财务数据却发生了改变，且公司业绩快报修正公告与年报一同披露。
最新数据显示，2024年，田野股份实现营业收入4.94亿元，同比增长7.34%；归母净利润为965.47万元，同比减少71.07%；实现利润总额1420.52万元，同比下降61.13%。
为何出现如此大的差异？田野股份称，年审期间，公司经过自查发现存在重大内控缺陷。
根据自查情况和会计师提出的内控缺陷问题，田野股份专门聘请了有资质的评估事务所和工程造价咨询公司，对公司存货、固定资产、生物性资产、在建工程等长期资产进行了全方位的评估，由此新增报告期减值准备1225.26万元。
同时，基于谨慎性原则，经田野股份与会计师深入沟通，本次对存疑收入及相关客户进行了全面排查，并调减主营业务收入135.33万元，调增主营业务成本164.29万元，对存疑客户采用单项计提增加信用减值准备400.25万元。上述两项原因导致主营业务收入减少135.33万元，利润总额减少1925.13万元。其他差异原因亦是上述因素导致的个别微小审计调整。
与此同时，因公司董事兼总经理单丹涉嫌短线交易，中国证监会决定对其立案。
由于田野股份未及时披露业绩修正公告，且此前也未曾披露业绩预告，公司及有关负责人被交易所给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案。
然而，内部控制缺陷是田野股份至今悬而未决的问题。4月28日，田野股份召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于内部控制评价报告的议案》。公司聘请的会计师事务所对公司的财务报告出具了保留意见的审计报告，对内部控制出具了否定意见的审计报告。
田野股份称，公司存在重大内控缺陷。根据会计师提出的内控缺陷问题，公司管理层高度重视，立即组织相关人员启动了内控自我评价核查程序。目前，自查工作已经展开。
由于田野股份2024年财务报告内部控制被出具了否定意见的审计报告，触及有关规定，公司按照规定披露风险提示公告后，应当至少每月披露一次进展情况及风险提示公告，直至相应情形消除或公司股票被交易所实施退市风险警示。
田野股份表示，公司正积极厘清相关问题，加快落实整改内控缺陷的措施，采取有效措施消除股票可能被实施退市风险警示的影响。
（文章来源：每日经济新闻）
