透过一则公告，爱建信托的资产情况和转型进展得以直观展现。
11月14日，爱建集团发布《关于2024年半年度报告的信息披露监管工作函的回复公告》，就上交所提出的相关问题进行了回复，其中四项问题涉及爱建信托，包括公司管理的信托计划和固有业务的主要底层资产情况，爱建信托是否存在以固有业务购买或承接信托业务的情况等。
半年报显示，报告期内，爱建信托实现营业总收入为4.22亿元，同比下降8.05%，净利润为1.30亿元，同比下降44.62%。
信托计划及固有业务底层资产情况
信托业务方面，监管函要求列示公司管理的信托计划和固有业务的主要底层资产情况，包括资金投向、所涉行业、规模、收益率、风险等级和逾期或展期等情况。
公告披露，截至2024年二季度末，爱建信托管理信托业务资产规模803.56亿元，相较年初增长20.89%。
截至2024年二季度末，爱建信托信托计划展期项目共47个，资产余额152.38 亿元，其中资产管理信托项目展期33个，资产规模100.16亿元；资产服务信托项目展期10个，资产规模12.39亿元；待整改类项目展期项目4个，资产规模39.84亿元(其中截至2024年三季度末已有35.21亿元规模完成清收)；逾期项目10个，均为资产服务类或待整改类项目，爱建信托不承担主动管理责任，资产规模21.22亿元。
爱建信托表示，将密切关注存续项目运行情况，重点关注项目风险信号。
从“三分类”业务布局来看，截至2024年6月末，爱建信托资产服务信托109.23亿元，占比13.59%；资产管理信托634.48亿元，占比最高，达到78.96%；公益慈善信托0.01亿元。此外，待整改类信托59.82亿元，占比7.44%。
爱建信托表示，资产管理类业务方面，公司结合监管要求与信托业务“三分类”政策，施行了包括降低资产管理业务中房地产业务占比，拓展标品类业务维度等举措。其中，截至2024年二季度爱建信托房地产集中度由2023年末的51.92%降至33.22%，成效较为明显。公司同时围绕信托三分类中的创新业务类型，选定个人财富信托、行政管理服务信托及破产重整信托作为定向突破落地业务。
固有业务方面，截至2024年二季度末，爱建信托固有资产总计107.61亿元，其中房地产资产占比48.20%。
“不涉及实质性刚兑情况”
监管函要求爱建集团全面自查并说明公司信托业务是否存在对投资人的潜在兜底承诺和差额补足安排，是否涉及实质性刚兑的情形。
爱建集团回复表示，根据自查结果，截至2024年二季度末，爱建信托的信托业务不存在对投资人的潜在兜底承诺和差额补足安排，故不涉及因此而产生的实质性刚兑情况。
监管函还要求披露爱建信托是否存在以固有业务购买或承接信托业务的情况。
爱建集团回复表示，截至2024年二季度末，爱建信托购买/投资信托业务6笔，规模2.85亿元，由于信托公司在展业过程中存在资产供应与资金募集的不匹配性，为减缓脉冲式产品供应带来的压力，爱建信托以自有资金认购该公司发行的信托产品，以平滑资金需求压力，提高项目合作方的需求满足度。基于目前购买投资的规模较小，且公司对相应业务进行风险分类，并足额计提减值，所以对于公司报表影响较小。
此外，爱建信托在2022年9月承接了A项目受益权规模2.19亿元，资金投向为房地产类。目前项目底层资产已交付并确权，并已向法院申请执行资产查封并推动资产处置。
回复公告显示，根据有关监管机构检查，被认定为通过固有资金直接或间接承接信托风险项目受益权，目前项目处于逾期状态并纳入次级分类，已按25%计提拨备。除此次检查发现的该项目外，爱建信托后续均严格遵守不得承接风险项目的规定。
对于“上市公司及其子公司是否以自有资金或发行资管产品购买或承接爱建信托发行的信托产品的情况”相关问题，公告回复表示，公司及其子公司因闲置资金理财需求和子公司间业务协同发展考虑，存在以自有资金购买爱建信托发行的信托产品。截至2024年二季度末，公司及其子公司通过自有资金购买信托计划的初始成本合计数为约2.48亿元，所认购项目均未逾期，对应的公允价值变动损益合计数为-6200.29万元，截至2024年二季度末净值为约1.86亿元。
据披露，上述可变现金融资产均执行相关分类标准，对于信托计划产品，公司根据发行方或受托人公布的最接近资产负债表日的净值作为确定公允价值的依据，公允价值变动损益确认充分、审慎。
（文章来源：信托百佬汇）
