出具审计报告存在虚假记载，大信所被证监会罚没超千万元

证监会日前更新披露的一则行政处罚决定书显示，证监会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）就星星科技年报审计执业未勤勉尽责行为进行了立案调查，发现大信所出具的星星科技2019年、2020年审计报告存在虚假记载，大信所在对星星科技2019年度、2020年度财务报表审计中未勤勉尽责。证监会决定责令大信所改正，罚没款超千万元。

证监会认为，大信所的上述行为违反了《中华人民共和国证券法》第一百六十三条的规定，构成《证券法》第二百一十三条第三款所述“证券服务机构违反本法第一百六十三条的规定，未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的”违法行为。星星科技2019年年度审计报告签字会计师郭安静、陈伟，2020年年度审计报告签字会计师郭安静、朱策明是直接负责的主管人员。

当事人大信所、郭安静、陈伟、朱策明及其代理人提出已审慎勤勉执业、相关瑕疵不属于故意或严重违反注意义务的情形、相关问题系程序性瑕疵、恳请重新核定业务收入、申辩人积极配合监管机关、情节轻微等申辩意见，请求免于、减轻或从轻处罚。经复核，在案证据足以证明当事人明显未勤勉尽责，量罚已充分考虑当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，除对大信所部分申辩意见予以采纳外，证监会对其他申辩意见不予采纳。

最终，证监会决定责令大信所改正，没收业务收入339.62万元，并处以950万元罚款；对郭安静给予警告，并处以60万元罚款；对陈伟、朱策明给予警告，并分别处以50万元罚款。

（文章来源：中国证券报·中证金牛座）