美通筑机:2016年半年度报告
公告日期:2016-08-12
美通筑机 NEEQ :832506 浙江美通筑路机械股份有限公司 (ZhejiangMeTongRoadConstructionMachineryCo.,Ltd) 半年度报告 2016 第1页,共76页 公司半年度大事记 2016年1月25-26日,公司代理商大会在安徽黄山召开, 2016年1月,中国路面机械网联合旗下工程机械电商网 来自全国20多家代理商代表参会。此次会议旨在解决 在北京隆重发布了《2015中国工程机械用户品牌关注度 2015年与代理商合作中遇到的问题,结合公司的发展战 十强》,美通筑机已经连续数年荣获此奖项。 略对2016年代理商提出新的目标和要求。 2016年5月,美通筑机第二代粉料撒布车问世,该车有 2016年3月31日,美通筑机LMT5122TYHZ热再生路面养 六大亮点、五项专利(其中二项发明专利),目前国内领 护车荣获中国工程机械维修杂志社颁发的"中国工程机械 先与世界同类产品同步,一经推出便备受各地用户的关 年度产品TOP50奖",这是公司产品自2009年开始连续荣 注,纷纷前来公司考察和下订单。 获这一殊荣。 2016年6月7日,美通筑机全资子公司美通重机迎来加 2016年7月16日,“沥青环保再生全国专家研讨会”在 纳道路承包商协会(ASROC)会长、加纳道路与高速公路 杭州召开,来自全国二十多位专家、学者及企业负责人出 部部长一行的参观考察、洽谈并签订了战略合作协议。 席会议,会议肯定了沥青再生行业的发展方向,并展示了 公司“沥青再生一站式工厂”新产品。 第2页,共76页 目 录 【声明与提示】…………………………………………………..…………………………………4一、基本信息 第一节 公司概览…………………………………………………………………..……………5 第二节 主要会计数据和关键指标…………………………………………….…………..7 第三节 管理层讨论与分析………………………………………………….……………….9 二、非财务信息 第四节 重要事项………………………………………………………………………………11 第五节 股本变动及股东情况……………………………………………………………..14 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况…………………………………………….16 三、财务信息 第七节 财务报表…………………………………………………………………………..….18 第八节 财务报表附注………………………………………………………………….……29 第3页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 事 项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其 否 真实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 1、浙江美通筑路机械股份有限公司第二届十六次董事会会议决议 2、浙江美通筑路机械股份有限公司第二届九次监事会会议决议 3、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计 备查文件 主管人员)签名并盖章的财务报表 4.报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露 的公司文件正本及公告原稿 文件存放地点: 公司行政楼三楼董事会办公室 第4页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第一节 公司概览 一、公司信息 公司中文全称 浙江美通筑路机械股份有限公司 英文名称及缩写 ZhejiangMeTongRoadConstructionMachineryCo.,Ltd 证券简称 美通筑机 证券代码 832506 法定代表人 仇德胜 注册地址 浙江省海宁市盐仓新兴路西 办公地址 浙江省海宁市盐仓新兴路西 主办券商 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人 赵晓兵 电 话 0571-86905752 传 真 0571-86905752 电子邮箱 zhaoxiaobing@metong.com 公司网址 www.metong.com 联系地址及邮政编码 浙江省海宁盐仓连杭经济开发区白沙路6号 邮编:314423 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-05-26 行业(证监会规定的行业大类) C35专用设备制造业,C36汽车制造业 主要产品与服务项目 沥青路面施工专用车辆,沥青路面养护机械设备,沥青 生产加工设备 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本(股) 68,394,300 [注1] 控股股东 仇德胜、孙建萍、仇晓骏 实际控制人 仇德胜、孙建萍、仇晓骏 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 80 公司拥有的“发明专利”数量 5 第5页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 [注1]:根据中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2016]3724号《验 资报告》,公司以2016 年6月28日为基准日转增股本后,注册资本由5,261.1 万元变更 为6,839.43万元,目前工商变更登记手续正在办理中。 第6页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第二节 主要会计数据和关键指标 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,922,524.32 75,473,706.82 9.87% 毛利率 42.46% 40.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,884,432.32 6,538,554.47 20.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 7,964,907.85 6,538,554.47 21.81% 的净利润 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公 8.50% 9.26% - 司股东的净利润计算) 加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股 8.59% 9.26% - 东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 基本每股收益[注2] 0.12 0.13 -7.69% [注2]:公司2016年5月20日召开的2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配方案的议案》及《关于资本公积金转增股本的议案》,2016年6月22日公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》,2016年6月29日权益分派实施完毕。由于2015年度实施了10转赠3股派1元,公司总股本从期初5,261.1万股增加到期末的6,839.43万股,致使加权平均股份数的增加及基本每股收益的下降。 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 198,305,554.79 183,146,126.92 8.28% 负债总计 106,905,184.78 94,369,089.23 13.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,400,370.01 88,777,037.69 2.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.69 -20.71% 资产负债率% 53.91% 51.53% - 流动比率 1.12 1.10 - 利息保障倍数 9.12 5.67 - 第7页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,923,346.48 8,747,017.70 - 应收账款周转率 1.51 1.80 - 存货周转率 1.19 2.23 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 8.28% 10.59% - 营业收入增长率 9.87% 45.35% - 净利润增长率 20.58% 366.59% - 第8页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第三节 管理层讨论与分析 一、商业模式 本公司是国内较早专业从事筑路养路机械设备的集研发、生产、销售及服务于一体的国家高新技术企业,为国家发改委和工信部指定的专用车辆生产企业,产品进入发改委颁布的《车辆生产企业及产品目录公告》。公司拥有80项专利,其中发明专利5项、实用新型专利71项、外观设计专利4项。公司依靠独有的核心技术及专利,为公路建设单位和公路养护单位提供高效便捷的沥青路面施工专用车辆(同步车、封层车、洒布车系列)、沥青路面养护机械设备(储料式养护车、热再生养护车、综合养护车、沥青再生环保设备、 应急除雪设备等)以及沥青生产加工设备(橡胶沥青、改性沥青、乳化沥青设备及沥青脱桶等)。公司销售模式为直销+代理商制,即通过公司在各省市设立的办事处进行直销,或通过当地代理商委托销售。公司主要根据客户订单来进行技术设计、组织采购和生产,有少量通用件备货,收款主要采取预付款+交货+验收的分阶段方式,公司营业收入主要来源于产品销售收入。 报告期内及报告期后至报告披露日,公司商业模式与上年度基本保持一致,主营业务未发生重大变化。 二、经营情况 报告期内,公司经营业绩稳步增长。公司实现营业收入82,922,524.32元,同比增长9.87%;营业成本47,712,807.75元,同比增长6.27%;利润总额9,475,586.94元,同比增长16.74%;实现净利润7,884,432.32元,同比增长20.58%。经营活动现金净流量7,923,346.48元,同比下降9.42%,经营活动现金净流量的下降主要为应收账款增加所致。 截至2016年06月30日,公司总资产198,305,554.79元,同比增长8.28%;归属于挂牌公司股东净资产91,400,370.01元,同比增长2.95%。 2016年为创新年,公司紧紧依托筑养路尤其是养路行业的发展机遇,在巩固现有筑路产品市场份额,保持细分行业领先地位的同时,将经营重心逐步转移到养护及再生这个巨大的潜在市场,实现产业布局的调整和升级,重点聚焦以下产品:1)公路养护设备;2)沥青再生环保设备;3)应急除雪设备。尤其是加大对新产品沥青再生环保设备及应急除第9页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 雪设备的研发和投入,培育新的利润增长点。目前这两个新产品系列均已完成设计,进入样机生产阶段,生产设备已基本采购到位,相关技术、生产人员已上岗或正在招聘中,前期的销售工作也已有序展开,预计下半年将产生效益。 在公司治理与管理方面,以欧洲制造业标杆企业的高标准严要求,着力打造中国式先进制造业,即做到“品牌企业,质量过硬,技术可靠,服务一流,管理规范”。公司各部门及责任人勇于担当,落实责任与考核机制,通过可靠的工艺设计和流程,狠抓生产环节中的过程控制,努力提升产品质量和服务,树立公司品牌形象,以满足市场和中高端客户的需求。 三、风险与价值 1、行业竞争加剧的风险 随着市场规模扩大,公司所属筑养路机械设备行业已进入全面竞争阶段,市场竞争日益加剧。虽然公司作为较早进入者已拥有了较高的市场认同度,但未取得绝对的市场竞争优势。如果未来公司不能通过产品创新、拓展销售渠道等方式持续提高公司的竞争优势,公司的市场竞争力和市场地位将可能被削弱。 应对措施:加大技术和产品创新,拓展销售渠道及提高售后服务,保持市场领先地位。 2、应收账款较大的风险 公司报告期内应收账款期末余额较大,虽然公司的主要欠款单位为公司长期合作客户,发生坏账的可能性较低,但由于公司应收账款金额较大,如果发生坏账,将对公司盈利能力将产生不利影响。 应对措施:公司已组成专业队伍加大收款力度,同时培训销售人员的整体销售能力及回款能力,后续公司在签订销售合同时加大审核力度,控制风险。 3、人才流失的风险 公司上半年引进了多名技术骨干和生产管理人员,提升公司产品技术和品质,如果公司未来不能提供有竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,将会影响到核心团队的积极性和创造性,产生核心人才和技术人才流失的风险。 应对措施:对于为公司发展做出重要贡献的高级管理人员、生产和技术骨干以及市场核心人员等,公司已开展核心员工持股及长期股权激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,提高核心团队的积极性和创造性,避免核心人才流失。 第10页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事 项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 第四节二(一) 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 否 - 其他资源的情况 是否存在日常性关联交易事项 是 第四节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 否 - 资事项 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第四节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 是 第四节二(四) 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 利润分配与公积金转增股本情况 单位:元或股 股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数 20160629 1.00 - 3.00 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况: 第11页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 2016年4月15日,公司董事会召开二届十三次会议,审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》;2016年5月9日,公司董事会召开二届十四次会议,审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》。2016年5月20日,公司召开2015年度股东大会,审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》及《关于资本公积金转增股本的议案》。 2016年6月22日,公司披露了《2015年度权益分派实施公告》,于2016年6月29日权益分派实施完毕,新增流通股份上市转让。由于公司2015年度实施了10转赠3股派1元,公司总股本从期初的5,261.1万股增加到期末的6,839.43万股。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 - - 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 15,000,000.00 0.00 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4.财务资助(挂牌公司接受的) - - 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6.其他[注3] 60,234,490.00 12,136,390.00 总计 75,234,490.00 12,136,390.00 [注3]: 1、房屋租赁情况 因公司经营需要,杭州三三美通机械有限公司与孙建萍签订《房屋租赁合同》,孙建萍将其位于杭州市江干区钱塘航空大厦2幢2212室的面积为262.91平方米的房屋按市场价格出租给三三美通使用,租赁期限自2016年1月1日至2018年12月31日,年租金为234,490.00元。 2、关联方担保情况 1)仇德胜夫妇及其子仇晓骏为农行海宁连杭支行向公司授信最高额775.19万元以其位于杭州市西湖区转塘街道常陇路6号阳明谷丹阳苑20幢的房产提供保证,截止本期末公司已借款960.00万,担保开始日为2013年9月9日,到期日2016年9月18日。 2)仇晓骏为杭州联合银行海宁连杭支行向公司授信最高额230.00万元,仇晓骏为杭第12页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 州联合银行海宁连杭支行向公司授信最高额185.00万元,以其位于杭州市西湖区颐景园梅苑2幢以及杭州市江城路887号的房产提供保证,截止本期末公司已借款270.00万,已开立银行承兑汇票635.25万元(其中已交票据保证金40%),担保开始日为2014年1月26日,到期日2019年1月25日。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在新三板挂牌前,为避免出现同业竞争情形,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《避免同业竞争的承诺函》,公司股东签署了《股东限售承诺》, 公司董事、监事及高级管理人员签署了《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》,并在公开转让说明书中做出了完整的披露。报告期内,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心员工等严格遵守和履行了上述相关承诺事项,不存在违反相关规定的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:万元 权利受限 占总资产 资 产 账面价值 发生原因 类型 的比例 杭房萧第14384200号房产、杭 房萧第14384203号房产、杭房 向杭州银行股份有限 萧第14384204号房产、 杭房 公司西城支行担保借 抵押 4,023.65 20.29% 萧第14384207号房产、杭萧国 款2000万元,到期日 用(2014)第3100001号土地 2017年6月15日。 使用权 海房字第00238076号房产、海 向中国工商银行股份 房字第00268728号房产、海房 有限公司海宁支行担 字第00238077号房产、海国 抵押 496.58 2.50% 保借款1130万元,到 用(2012)第08565号土地使 期日2017年1月12 用权 日。 海房字第00262099号房产、海 向交通银行股份有限 房字第00262098号房产、海房 公司嘉兴海宁长安支 字第00238075号房产、海房字 抵押 1,172.06 5.91% 行担保借款2190万 第00238074号房产和海国用 元,到期日2017年6 (2012)第06068号土地使用 月16日。 权 累计值 - 5,692.29 28.70% - 第13页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第五节 股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位:股 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例 数量 比例 无限售股份总数 20,507,392 38.98% 7,721,968 28,229,360 41.27% 无限 其中:控股股东、实际 售条 7,616,335 14.48% 3,410,268 11,026,603 16.12% 控制人 件股 董事、监事、高管 8,461,255 16.08% 2,564,378 11,025,633 16.12% 份 核心员工 258,002 0.49% 261,100 519,102 0.76% 有限售股份总数 32,103,608 61.02% 8,061,332 40,164,940 58.73% 有限 其中:控股股东、实际 售条 21,930,005 41.68% 5,453,634 27,383,639 40.04% 控制人 件股 董事、监事、高管 29,109,765 55.33% 8,732,929 37,842,694 55.33% 份 核心员工 467,998 0.89% 140,399 608,397 0.89% 总股本 52,611,000 100% 15,783,300 68,394,300 100% 普通股股东人数 71 二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位:股 序 期末持 期末持有限 期末持有无限 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 号 股比例% 售股份数量 售股份数量 1 仇德胜 21,200,000 6,360,000 27,560,000 40.30% 20,670,000 6,890,000 2 杜建民 6,203,000 1,860,900 8,063,900 11.79% 0 8,063,900 3 王敬东 6,186,800 1,856,040 8,042,840 11.76% 6,714,630 1,328,210 4 仇晓骏 5,589,340 1,676,802 7,266,142 10.62% 5,449,606 1,816,536 5 童明德 3,640,000 1,092,000 4,732,000 6.92% 4,134,000 598,000 6 孙建萍 2,757,000 827,100 3,584,100 5.24% 1,264,033 2,320,067 中国银河证券 7 2,358,000 502,600 2,860,600 4.18% 0 2,860,600 股份有限公司 8 肖翀宇 400,000 120,000 520,000 0.76% 0 520,000 9 侯佑军 354,400 106,320 460,720 0.67% 345,540 115,180 10 金晓锋 143,120 297,736 440,856 0.64% 43,333 397,523 合计 48,831,660 14,699,498 63,531,158 92.89% 38,621,142 24,910,016 第14页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 前十名股东间相互关系说明: 仇德胜和孙建萍为夫妻关系,仇德胜和仇晓骏为父子关系,孙建萍和仇晓骏为母子关系,其余股东之间无关联关系。 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 仇德胜、孙建萍夫妇及其子仇晓骏为公司控股股东、实际控制人。 仇德胜,男,1958年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生毕业于北京大学,本科毕业于中国人民解放军第二炮兵工程大学。现任公司董事长兼总经理兼法定代表人。1976年2月至1988年8月任中国人民解放军第二炮兵部队正连职务;1988年9月至2000年5月任杭州市政机械厂厂长;2000年5月至2001年1月任杭州拱宸桥旧城改造指挥部科长;2001年1月至2010年11月任杭州美银董事;2004年4月至2011年6月任公司执行董事兼经理兼法定代表人。2009年12月至今任美通重机董事长兼总经理兼法定代表人,2011年6月至今任公司董事长兼总经理兼法定代表人。 仇晓骏,男,1983年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江工业大学, 本科学历。现任公司董事兼副总经理兼大客户部部长。2006年5月至2007年7月任浙江省公路物资公司销售经理;2007年8月至2008年6月任公司外销片区经理;2008年7月至2010年9月任公司内销片区经理;2010年10月至2011年6月任公司总经理助理兼大客户部部长;2010年12月至2014年10月任杭州美银监事;2011年6月至2014年10月任公司董事兼总经理助理兼大客户部部长;2013年3月至2014年9月任发裕投资监事。 2014年10月至今任公司董事兼副总经理兼大客户部部长; 孙建萍,女,1956年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于杭州新华中学, 高中学历。1977年6月至1992年5月任杭州天成丝织厂职工;1992年6月至2005年8月任杭州市拱墅区市政园林管理所会计;2005年9月至今退休。 报告期内,公司控股股东无变动。 (二)实际控制人情况 详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“(一)控股股东情况”。 第15页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 领取薪酬 2014年3月11日至 仇德胜 董事长、总经理 男 57 研究生 是 2017年3月10日 2014年3月11日至 童明德 董事 男 70 大专 否 2017年3月10日 2014年3月11日至 王敬东 董事 男 50 高中 是 2017年3月10日 2014年10月31日至 仇晓骏 董事、副总经理 男 33 本科 是 2017年3月10日 2014年3月11日至 张宏奎 董事、财务总监 男 43 本科 是 2017年3月10日 2014年3月11日至 方小平 监事会主席 女 51 大专 是 2017年3月10日 2014年3月11日至 张苏宁 监事 男 60 大专 是 2017年3月10日 2014年10月31日至 吴鹏 监事 男 31 研究生 是 2017年3月10日 2014年10月31日至 侯佑军 副总经理 男 36 中专 是 2017年3月10日 2015年7月18日至 罗小剑 副总经理 男 37 研究生 是 2017年3月10日 2016年3月16日至 赵晓兵 董事会秘书 男 49 研究生 是 2017年3月10日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 6 二、持股情况 单位:股 期初持普通 期末持普通 期末普通股 期末持有股 姓名 职务 数量变动 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 仇德胜 董事长、总经理 21,200,000 6,360,000 27,560,000 40.30% - 童明德 董事 3,640,000 1,092,000 4,732,000 6.92% - 王敬东 董事 6,186,800 1,856,040 8,042,840 11.76% - 仇晓骏 董事、副总经理 5,589,340 1,676,802 7,266,142 11.76% - 第16页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 张宏奎 董事、财务总监 163,100 74,931 238,031 0.35% - 方小平 监事 156,880 47,064 203,944 0.30% - 张苏宁 监事 229,300 68,790 298,090 0.44% - 吴鹏 监事 51,200 15,360 66,560 0.10% - 侯佑军 副总经理 354,400 106,320 460,720 0.67% - 罗小剑 副总经理 0 0 0 0.00% - 赵晓兵 董事会秘书 0 0 0 0.00% - 合计 37,571,020 11,297,307 48,868,327 72.59% - 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 变动类型(新任、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 换届、离任) 马慧红 董事会秘书 离任 — 个人原因 赵晓兵 - 新任 董事会秘书 董事会聘任 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 32 31 核心技术人员 6 10 截止报告期末的员工人数 248 287 核心员工变动情况: 报告期内,核心员工黄水勇离职,其负责陕甘宁地区的销售,已由公司其他业务员接替,对公司经营不产生重大影响。 报告期内,由于新产品沥青再生环保设备及应急除雪设备的研发及生产需要,公司新引进了徐延峰等4名核心技术员工,期末核心技术人员增加4人。 第17页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第七节 财务报表 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 — 审计报告正文:无 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 第八节六(一)1 12,557,024.38 5,745,829.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 - - - 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 第八节六(一)2 5,022,400.00 2,420,000.00 应收账款 第八节六(一)3 49,383,282.45 45,323,261.49 预付款项 第八节六(一)4 5,445,000.29 3,331,557.57 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第八节六(一)5 2,668,283.01 2,158,736.77 买入返售金融资产 - - 存货 第八节六(一)6 43,732,219.26 36,464,454.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 第18页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 其他流动资产 第八节六(一)7 680,684.03 7,623,554.16 流动资产合计 - 119,488,893.42 103,067,394.58 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - - - 长期应收款 - 长期股权投资 第八节六(一)8 500,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 第八节六(一)9 63,182,359.67 64,686,379.64 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第八节六(一)10 12,892,725.04 13,063,276.06 开发支出 - - - 商誉 第八节六(一)11 884,934.55 884,934.55 长期待摊费用 第八节六(一)12 422,916.69 510,416.67 递延所得税资产 第八节六(一)13 933,725.42 933,725.42 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 78,816,661.37 80,078,732.34 资产总计 - 198,305,554.79 183,146,126.92 流动负债: - 短期借款 第八节六(一)15 53,200,000.00 46,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 - - - 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 第八节六(一)16 7,080,000.00 7,537,599.00 应付账款 第八节六(一)17 22,095,051.59 17,899,167.05 预收款项 第八节六(一)18 11,655,892.11 10,301,754.85 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第八节六(一)19 100,155.60 100,155.60 应交税费 第八节六(一)20 2,254,007.27 2,068,319.01 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第八节六(一)21 9,930,078.21 9,872,093.72 应付分保账款 - - - 第19页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 106,315,184.78 93,779,089.23 非流动负债: - 长期借款 - - - - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 第八节六(一)22 590,000.00 590,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 590,000.00 590,000.00 负债合计 - 106,905,184.78 94,369,089.23 所有者权益(或股东权益): - 股本 第八节六(一)23 68,394,300.00 52,611,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第八节六(一)24 3,484,914.11 19,268,214.11 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第八节六(一)25 2,717,759.24 2,717,759.24 一般风险准备 - - - 未分配利润 第八节六(一)26 16,803,396.66 14,180,064.34 归属于母公司所有者权益合 - 91,400,370.01 88,777,037.69 计 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 91,400,370.01 88,777,037.69 负债和所有者权益总计 - 198,305,554.79 183,146,126.92 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 第20页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 - 10,125,769.50 3,927,921.60 以公允价值计量且其变动计 - - - 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 5,022,400.00 2,420,000.00 应收账款 第八节七(一)1 53,292,609.24 48,915,326.74 预付款项 - 4,398,963.84 3,206,694.38 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第八节七(一)2 4,775,582.55 1,235,150.13 存货 - 39,031,940.79 33,579,150.21 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 7,000,000.00 流动资产合计 - 116,647,265.92 100,284,243.06 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第八节七(一)3 59,672,695.44 59,672,695.44 投资性房地产 - - - 固定资产 - 27,010,248.23 28,187,929.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 4,067,262.76 4,132,582.78 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 422,916.69 510,416.67 递延所得税资产 - 933,725.42 933,725.42 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 92,106,848.54 93,437,349.98 资产总计 - 208,754,114.46 193,721,593.04 流动负债: - 短期借款 - 53,200,000.00 46,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 - - - 入当期损益的金融负债 第21页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 7,080,000.00 7,537,599.00 应付账款 - 20,233,117.68 17,142,269.43 预收款项 - 11,239,941.20 8,132,323.25 应付职工薪酬 - 100,155.60 100,155.60 应交税费 - 1,987,506.42 1,815,845.36 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 9,974,257.97 11,048,427.59 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 103,814,978.87 91,776,620.23 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 590,000.00 590,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 590,000.00 590,000.00 负债合计 - 104,404,978.87 92,366,620.23 所有者权益: - 股本 - 68,394,300.00 52,611,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,484,914.11 19,268,214.11 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,717,759.24 2,717,759.24 未分配利润 - 29,752,162.24 26,757,999.46 所有者权益合计 - 104,349,135.59 101,354,972.81 负债和所有者权益合计 - 208,754,114.46 193,721,593.04 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 第22页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 82,922,524.32 75,473,706.82 其中:营业收入 第八节六(二)1 82,922,524.32 75,473,706.82 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 73,347,118.18 67,449,861.04 其中:营业成本 第八节六(二)1 47,712,807.75 44,896,683.02 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第八节六(二)2 547,624.94 383,910.75 销售费用 第八节六(二)3 11,687,816.11 8,659,931.04 管理费用 第八节六(二)4 12,128,791.78 11,559,699.44 财务费用 第八节六(二)5 1,122,528.97 1,378,952.69 资产减值损失 第八节六(二)6 147,548.63 570,684.10 加:公允价值变动收益(损失以 - - - “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 64,101.93 23,682.87 第八节六(二)7 列) 其中:对联营企业和合营企业 - - - 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 - - - 列) 三、营业利润(亏损以“-”号 - 9,639,508.07 8,047,528.65 填列) 加:营业外收入 第八节六(二)8 28,000.00 136,853.91 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 第八节六(二)9 191,921.13 67,530.33 其中:非流动资产处置损失 - - 168,679.90 四、利润总额(亏损总额以“-” - 9,475,586.94 8,116,852.23 号填列) 减:所得税费用 第八节六(二)10 1,591,154.62 1,578,297.76 五、净利润(净亏损以“-”号 - 7,884,432.32 6,538,554.47 填列) 其中:被合并方在合并前实现的净 - - - 利润 第23页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 归属于母公司所有者的净利润 - 7,884,432.32 6,538,554.47 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合 - - - 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 - - - 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 - - - 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 - - - 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 - - - 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 - - - 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 - - - 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益 - - - 的税后净额 七、综合收益总额 - 7,884,432.32 6,538,554.47 归属于母公司所有者的综合收益 - 7,884,432.32 6,538,554.47 总额 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 第八节十三(二)2 0.12 0.13 (二)稀释每股收益 第八节十三(二)2 0.12 0.13 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第八节七(二)1 79,371,566.90 74,363,053.63 减:营业成本 第八节七(二)1 47,379,451.06 44,896,683.02 营业税金及附加 - 547,624.94 382,970.06 销售费用 - 10,679,938.03 7,891,356.81 第24页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 管理费用 - 9,651,823.44 9,338,566.14 财务费用 - 1,170,740.48 1,485,641.57 资产减值损失 - 90,590.68 - 加:公允价值变动收益(损失以 - - - “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 第八节七(二)2 64,101.93 23,682.87 填列) 其中:对联营企业和合营企 - - - 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号 - 9,915,500.20 10,391,518.90 填列) 加:营业外收入 - - 121,853.91 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 - 187,439.75 67,528.77 其中:非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额(亏损总额以“-” - 9,728,060.45 10,445,844.04 号填列) 减:所得税费用 - 1,472,797.67 1,575,471.95 四、净利润(净亏损以“-”号 - 8,255,262.78 8,870,372.09 填列) 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的 - - - 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 - - - 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 - - - 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 - - - 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 - - - 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 - - - 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 - - - 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 - - - 分 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,255,262.78 8,870,372.09 七、每股收益: - 第25页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 79,614,240.62 72,503,201.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入 - - - 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 387,948.70 1,901,965.79 收到其他与经营活动有关的现金 第八节六(三)1 3,219,308.38 2,856,331.15 经营活动现金流入小计 - 83,221,497.70 77,261,498.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,087,964.93 34,471,150.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,921,242.89 6,993,304.56 支付的各项税费 - 7,423,187.76 7,141,561.08 支付其他与经营活动有关的现金 第八节六(三)2 15,865,755.64 19,908,464.73 经营活动现金流出小计 - 75,298,151.22 68,514,480.90 经营活动产生的现金流量净额 - 7,923,346.48 8,747,017.70 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 64,101.93 23,682.87 处置固定资产、无形资产和其他长 - -122,677.10 - 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 - - - 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 第26页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 投资活动现金流入小计 - -58,575.17 23,682.87 购建固定资产、无形资产和其他长 - 706,216.24 2,231,574.83 期资产支付的现金 投资支付的现金 - 500,000.00 3,150,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的 - - - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,206,216.24 5,381,574.83 投资活动产生的现金流量净额 - -1,264,791.41 -5,357,891.96 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收 - - - 到的现金 取得借款收到的现金 - 52,400,000.00 4,780,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 52,400,000.00 4,780,000.00 偿还债务支付的现金 - 45,200,000.00 5,740,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 - 6,428,752.47 1,529,731.11 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 - - - 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 51,628,752.47 7,269,731.11 筹资活动产生的现金流量净额 - 771,247.53 -2,489,731.11 四、汇率变动对现金及现金等价物 - 63,249.57 -69,486.68 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第八节六(三)4 7,493,052.17 829,907.95 加:期初现金及现金等价物余额 - 2,783,990.12 2,956,608.03 六、期末现金及现金等价物余额 第八节六(三)4 10,277,042.29 3,786,515.98 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 73,499,502.35 70,221,942.59 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,385,397.96 1,930,032.30 经营活动现金流入小计 - 75,884,900.31 72,151,974.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 39,338,471.27 30,267,494.66 第27页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,079,196.22 5,835,200.84 支付的各项税费 - 7,368,220.61 6,201,244.96 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,823,944.97 14,802,345.44 经营活动现金流出小计 - 69,609,833.07 57,106,285.90 经营活动产生的现金流量净额 - 6,275,067.24 15,045,688.99 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 64,101.93 23,682.87 处置固定资产、无形资产和其他长 - -122,677.10 - 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 - - - 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - -58,575.17 23,682.87 购建固定资产、无形资产和其他长 - 108,034.19 385,128.21 期资产支付的现金 投资支付的现金 - - 3,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 - - - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 108,034.19 3,535,128.21 投资活动产生的现金流量净额 - -166,609.36 -3,511,445.34 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 52,400,000.00 47,800,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 52,400,000.00 47,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 45,200,000.00 57,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 - 6,428,752.47 1,529,731.11 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 51,628,752.47 58,929,731.11 筹资活动产生的现金流量净额 - 771,247.53 -11,129,731.11 四、汇率变动对现金及现金等价物 - - - 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,879,705.41 404,512.54 加:期初现金及现金等价物余额 - 966,082.00 1,824,861.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,845,787.41 2,229,374.43 法定代表人:仇德胜 主管会计工作负责人:张宏奎 会计机构负责人:张宏奎 第28页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 第八节 财务报表附注 附注事项: 事 项 是或否 1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3.是否存在前期差错更正 否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非 否 调整事项 8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否 9.重大的长期资产是否转让或者出售 否 10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11.是否存在重大的研究和开发支出 否 12.是否存在重大的资产减值损失 否 报表项目注释: 一、公司基本情况 浙江美通筑路机械股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江美通机械制造有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司于2011年7月6日在嘉兴市工商行政管理局办理变更登记注册,取得330481000009165号企业法人营业执照。 公司注册资本和股本均为人民币5,150.00万元,其中:仇德胜出资人民币2,000.00万元,占注册资本38.83%;杜建民出资人民币755.00万元,占注册资本14.66%;王敬东出资人民币563.00万元,占注册资本11.29%;仇晓骏出资人民币583.90万元,占注册资本10.93%;童明德出资人民币400.00万元,占注册资本7.77%;孙建萍出资人民币245.00万元,占注册资本4.76%;胡丕銮等38人出资人民币203.10万元,占注册资本4.00%;於文勇出资人民币200.00万元,占注册资本3.88%;王剑敏出资人民币200.00万元,占注册资本3.88%; 2013年6月17日,於文勇、王剑敏提出退股,并将其股份转让给杭州发裕投资管理有限公司(以下简称发裕投资),转让股价根据原出资价再考虑同期银行贷款利息确定。 第29页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 2013年4月12日,经股东会同意,原出资员工赵国华,将其持有的40,000.00股份转让给王晓青;原出资员工缪伟伟,将其持有的35,000.00股份转让给张宏奎;原出资员工宋关键、冯海平、候朋利、徐延峰,将其持有20,000股、82,000股、20,000股、20,000股转让给侯佑军;原出资员工简小林,将其持有的20,000.00股份转让给吴鹏;原出资员工何月飞,将其持有的72,000.00股份分别转让给侯佑军10,000股、王晓青22,000股、杨辉云40,000股。 2014年3月28日,经股东会同意,原出资员工杨辉云、王军、吴雅琴将其持有的40,000.00股、40,000.00股、35,000.00股转让给张苏宁;原出资员工张鹏飞,将其持有的50,000.00股份转让给方小平,将其持有的股份28,000.00股转让给马慧红;因胡丕銮去世,将其持有的130,000.00股由孟莉霞遗产继承。 2014年7月23日,经股东会决议,公司减少股份400万股,其中减少发裕投资所持股份400万股。减少后,公司股本为4,750万元。 2014年10月12日,公司决定增发股份285万股,每股1元,各股东按所持比例,每10股转0.6股的方式,由资本公积转增,转增后公司股本为5,035万元。 2014年10月20日,仇晓骏将其所持的股份中500,000.00股转让给肖翀宇,将其所持有的股份中100,000.00股转让给侯佑军。 2015年8月6日根据股东大会决议的规定,公司申请新增注册资本人民币226.10万元,由王敬东等47位新老股东认缴。其中:王敬东认缴人民币91.90万元,占新增注册资本的40.646%;孙建萍认缴人民币16.00万元,占新增注册资本的7.077%;白洪英认缴人民币9.00万元,占新增注册资本的3.981%;熊观认缴人民币6.00万元,占新增注册资本的2.654%;金晓锋、张宏奎、徐立强、马慧红各认缴人民币5.00万元,各占新增注册资本2.211%;赵志荣、徐强各认缴人民币4.00万元,各占新增注册资本的1.769%;张苏宁、胡征、仇晓峰、程爱玲、潘利莺、吴鹏、郑正堂、黄和各认缴人民币3.00万元,各占新增注册资本的1.327%;房本地、杨平玮各认缴人民币2.50万元,各占新增注册资本的1.106%;孙乐忠、刘伟、骆宏强、严新民、岳亚南、来伟南、章华、肖高武、李成玉、陈超、王成军、管圣彪、钟士军、王威威、苏胜利、关荣升、成海华各认缴人民币2.00万元,各占新增注册资本的0.885%;周红超、丁素倩、吴文明、方凯各认缴人民币1.50万元,各占新增注册资本的0.663%;朱荣富认缴人民币1.20万元,占新增注册资本的0.531%;王健、陈海龙、罗渭城、蒋卫红、项光明各认缴人民币1.00万元,各占新增注册资本的0.442%;各新老股东均以货币出资。 该次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具中汇会验[2015]3130号验资报告。 第30页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 2016年5月20日,公司召开2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配方案的议案》及《关于资本公积金转增股本的议案》,2015年度权益分派方案为10转赠3股派1元。2016年6月22日公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》,2016年6月29日权益分派实施完毕。根据中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2016]3724号《验资报告》,公司以2016年6月28日为基准日转增股本后,注册资本由5,261.1万元变更为6,839.43万元。 公司注册地:海宁市盐仓新兴路西。法定代表人:仇德胜。 本公司经营范围为:筑养路机械、环保设备、普通机械(不含医疗器械、锅炉、压力容器及安全附件)、制造、加工;专用汽车的设计、生产、销售(经营范围详见国家发改委公告发布的产品目录);经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、原辅材料和零配件的进口业务(国家限制或禁止的除外;涉及前置审批的除外)。 本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构;公司下设证券投资部、事业发展部、人力资源部、总经理办公室、售后服务部、仓库、采购部、品质管理部、生产管理部、宣传策划部、销售部、法务部、研发部、财务部、审计部等主要职能部门,拥有杭州三三美通机械有限公司(以下简称三三美通)、美通重机有限公司(以下简称美通重机)、杭州川马机械有限公司(以下简称川马机械)3家全资子公司。 本财务报告于2016年8月10日已经公司董事会批准。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 会计期间自公历1月1日起至6月30日止。 (四)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本第31页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1.同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买第32页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;原持有的股权投资为可供出售金融资产的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益;原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (七)合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投第33页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 资收益。 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,本公司将多次交易事项作为一揽子交易,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益: 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (八)现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币折算 对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。 (十)金融工具的确认和计量 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其第34页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 第35页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 4.主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的款项;其他应收款——金额100万元以上(含)且占其他应 收款账面余额10%以上的其他应收款。 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现 单项金额重大并单项计提坏账准备的 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减 计提方法 值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组 合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 第36页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货的确认和计量 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5.存货的盘存制度为永续盘存制。 第37页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 (十三)长期股权投资的确认和计量 1.长期股权投资初始投资成本的确定: (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。 2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资第38页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的,原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在个别财务报表中,对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理;处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的第39页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。 4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日,关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时,按本财务报表附注四(十六)所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十四)固定资产的确认和计量 1.固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 (1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3)投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第20号—企业合并》和《企业会计准则第21号—租赁》确定。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 第40页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 3.固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下: 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输工具 10 5 9.50 电子及其他设备 3 5 31.67 符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 4.因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 5.固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (十五)在建工程的确认和计量 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会第41页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 计期间不再转回。 (十六)借款费用的确认和计量 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。 (十七)无形资产的确认和计量 1.无形资产按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 第42页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 3.无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各第43页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 4.内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际支出入账,在受益期内平均摊销。其中: 预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 (十九)职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划,公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计人当期损益或相关资产成本。 (二十)收入确认原则 第44页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 1.销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 由于公司内外销销售模式的不同,收入确认的方法有以下两种: 内销方面,公司在货物实际已发出并经对方签收、验收运行成功后,按照合同约定价格予以确认收入; 外销方面,公司在实际报关出口离岸后,以报关单上的日期,按照合同约定价格予以确认收入。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一)政府补助的确认和计量 1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)能够收到政府补助。 2.政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。 3.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。企业第45页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产的确认和计量 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三)主要会计政策和会计估计变更说明 1.会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 第46页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 三、税(费)项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%[注1] 营业税 应纳税营业额 服务业按5% 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴; 房产税 1.2%、12% 从租计征的,按租金收入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等[注2] 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15、25%[注3] [注1]出口货物实行“免、抵、退”政策,出口退税率为:13%、17%。 [注2]本公司城建税为5%,三三美通、美通重机、川马机械均为7%。 [注3]本公司所得税税率为15%,三三美通、美通重机、川马机械均为25%。 (二)税收优惠及批文 本公司于2011年10月14日获得了由国家科技部委任浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书,并于2014年10月通过海宁市高新技术企业复审,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,2016年享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 四、本期合并财务报表范围 本公司母公司为浙江美通筑路机械股份有限公司,有杭州三三美通机械有限公司(以下简称三三美通)、美通重机有限公司(以下简称美通重机)、杭州川马机械有限公司(以下简称川马机械)3家全资子公司,全部纳入本期合并报表范围。 五、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质 直接 间接 三三美通 杭州 杭州 有限责任 制造业 100.00 美通重机 杭州 杭州 有限责任 贸易 100.00 第47页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 川马机械 杭州 杭州 有限责任 贸易 100.00 (续上表) 表决权比例 期末实际出资 实质上构成对子公司净 子公司名称 取得方式 注册资本 (%) 额 投资的其他项目余额 三三美通 100.00 非同一控制下合并 500.00 500.00 美通重机 100.00 设立 5,500.00 5,500.00 川马机械 100.00 同一控制下合并 100.00 100.00 (续上表) 少数股东权益中用于冲减少数 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 股东损益的金额 三三美通 是 美通重机 是 川马机械 是 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指2016年1月1日,期末系指2016年6月30日;本期系指2016年上半年度,上年系指2015年上半年度。金额单位为人民币元。 (一)合并资产负债表主要项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 现金 71,936.26 60,953.26 银行存款 10,205,106.03 2,723,036.86 其他货币资金 2,279,982.09 2,961,839.60 合计 12,557,024.38 5,745,829.72 (2)其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1,912,000.00元,保函保证金367,982.09元。 2.应收票据 (1)明细情况 期末数 期初数 种类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 银行承兑汇票 2,833,600.00 2,833,600.00 2,420,000.00 2,420,000.00 国内信用证 2,188,800.00 2,188,800.00 第48页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 合计 5,022,400.00 5,022,400.00 2,420,000.00 2,420,000.00 应收票据增幅较大的原因:今年国内新增了信用证这一收款方式,国内信用证只有到期托收,无法转让,从而导致应收票据余额增幅较大,主要为中国武夷实业有限公司230.4万的合同95%采用国内信用证收款。 (2)已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 十堰市广康汽车贸易有限公司 2016.1.7 2016.7.7 490,000.00 交通银行质押 贵州公路运输设备物资贸易中心 2016.1.8 2016.7.8 290,000.00 交通银行质押 宜佳购物广场 2016.4.29 2016.10.29 500,000.00 交通银行质押 常州市中英纺织有限公司 2016.4.15 2016.10.15 100,000.00 交通银行质押 (3)期末已背书但尚未到期的票据4,014,400.00元,到期日为2016年7月25日至2016年12月2日。 (4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 (5)期末无应收关联方票据。 (6)期末未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。 3.应收账款 (1)明细情况 期末数 期初数 种类 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 57,039,622.93 100.00 7,656,340.48 13.4252,869,381.12 100.007,546,119.63 14.27 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合计 57,039,622.93 100.00 7,656,340.48 13.4252,869,381.12 100.007,546,119.63 14.27 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的应收账款。 第49页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。 (2)坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 43,251,257.38 77.41 2,162,562.87 38,924,620.55 73.62 1,946,231.03 1-2年 6,567,265.46 11.42 656,726.55 5,619,399.91 10.63 561,939.99 2-3年 1,467,536.29 2.55 293,507.26 2,495,762.46 4.72 499,152.49 3-4年 1,290,000.00 1.9 645,000.00 1,402,000.00 2.65 701,000.0 4-5年 2,825,100.00 3.87 2,260,080.00 2,949,010.40 5.58 2,359,208.32 5年以上 1,638,463.80 2.85 1,638,463.80 1,478,587.80 2.80 1,478,587.80 小计 57,039,622.93 100.00 7,656,340.48 52,869,381.12 100.00 7,546,119.63 (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方账款情况。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比列(%) 乌鲁木齐方正圆建筑机械有限公司 非关联方 3,903,000.00 1年以内 6.84 湖北宜春工程机械有限公司 非关联方 3,880,020.00 1年以内 6.80 成都钛丰机械工程有限公司 非关联方 2,506,688.80 1年以内 4.39 贵州公路运输设备物资贸易中心 非关联方 2,114,000.00 1年以内 3.71 上海龙盼市政工程有限公司 非关联方 1,755,000.00 1年以内 3.08 小计 14,158,708.80 24.82 4.预付款项 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 4,396,880.44 80.75 2,448,067.32 73.49 1-2年 545,345.76 10.01 494,120.00 14.83 2-3年 365,776.00 6.72 261,998.16 7.86 3年以上 136,998.09 2.52 127,372.09 3.82 第50页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 合计 5,445,000.29 100.00 3,331,557.57 100.00 预付账款增幅较大的主要原因:2016年四、五月份起销售形势较好,原材料采购大幅增加,为意向订单备足主要材料;另有上海慕尼黑展览和子公司设备采购及办公楼装修预付款。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款。 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质和内容 杭州三峡机电设备有限公司 非关联方 632,899.75 1年以内 按合同预付款 上海德美思工业器材有限公司 非关联方 384,770.50 1年以内 按合同预付款 济南鲁拓工贸有限公司 非关联方 342,000.00 2年以内 按合同预付款 慕尼黑展览(上海)有限公司 非关联方 280,500.00 1年以内 按合同预付款 浙江城建联合装饰有限公司 非关联方 200,000.00 1年以内 按合同预付款 小计 1,840,170.25 (3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。 (4)账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 债权人 金额 未及时结算的原因 济南鲁拓工贸有限公司 342,000.00 产品质量不符合公司要求 (5)期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。 5.其他应收款 (1)明细情况 期末数 期初数 占总额 计提 种类 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 2,991,961.13 100 323,678.12 10.82 2,445,087.11 100.00 286,350.34 11.71 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合计 2,991,961.13 100 323,678.12 10.82 2,445,087.11 100.00 286,350.34 11.71 第51页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 其他应收款增幅较大的主要原因是今年参加的招投标项目比较多,支付的投标保证金尚未到期;另外还有子公司三三美通的出口退税698,888.91元。 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,491,012.64 83.26 124,550.63 1,997,572.11 81.7 99,878.60 1-2年 275,136.48 9.2 27,513.65 248,083.99 10.15 24,808.40 2-3年 31,797.71 1.06 6,359.54 17,797.71 0.73 3,559.54 3-4年 53,960.00 1.8 26,980.00 44,779.00 1.83 22,389.50 4-5年 8,900.00 0.3 7,120.00 5,700.00 0.23 4,560.00 5年以上 131,154.30 4.38 131,154.30 131,154.30 5.36 131,154.30 小计 2,991,961.13 100 323,678.12 2,445,087.11 100.00 286,350.34 (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比列(%) 出口退税 非关联方 698,888.91 1年以内 23.36 杭州赛博自动化系统有限公司 非关联方 120,000.00 1年以内 4.01 镇江路桥工程总公司 非关联方 118,000.00 1年以内 3.94 合肥市市政工程管理处 非关联方 88,500.00 1年以内 2.96 厦门市公物采购招投标有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 1.67 小计 1,075,388.91 35.94 6.存货 (1)明细情况 第52页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,346,073.48 13,346,073.4810,414,494.68 10,414,494.68 在产品 688741.27 688741.27 2,032,184.00 2,032,184.00 库存商品 20,773,483.22 20,773,483.2219,012,746.93 19,012,746.93 发出商品 8,845,055.21 8,845,055.21 4,926,163.18 4,926,163.18 自制半成品 78,866.08 78,866.08 78,866.08 78,866.08 合计 43,732,219.26 43,732,219.2636,464,454.87 36,464,454.87 (2)期末未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备。 (3)期末存货余额中无资本化利息金额。 7.其他流动资产 (1)明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 增值税 680,684.03 680,684.03 623,554.16 623,554.16 理财产品 0.00 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 680,684.03 680,684.03 7,623,554.16 7,623,554.16 (2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 8.长期股权投资 (1)明细情况 1)本公司子公司美通重机有限公司以50万元向王改霞个人购买其持有的路机联盟(北京)工程设备有限公司19.61%股权。 被投资单位 持股比例 投资成本 期末数 路机联盟(北京)工程设备有限公司 19.61 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 2)投资标的基本情况 名称:路机联盟(北京)工程设备有限公司 注册地:北京市朝阳区崔各庄乡南春路2号二层0555 经营范围:销售金属材料、矿产品、建筑材料、机械设备、维修机械设备等。 第53页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 注册资本:人民币贰佰伍拾伍万元整 9.固定资产 (1)明细情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值 - - - - - 1.期初余额 70,047,883.81 4,469,897.67 4,413,255.89 2,003,428.44 80,934,465.81 2.本期增加金额 500,000.00 64,444.44 - 141,771.80 706,216.24 (1)购置 500,000.00 64,444.44 - 141,771.80 706,216.24 (2)在建工程转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - 185,000.00 - 185,000.00 (1)处置或报废 - - 185,000.00 - 185,000.00 4.期末余额 70,547,883.81 4,534,342.11 4,228,255.89 2,145,200.24 81,455,682.05 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 9,823,740.95 1,852,541.06 2,827,841.11 1,743,963.05 16,248,086.17 2.本期增加金额 1,580,904.07 223,883.74 185,815.64 41,955.66 2,032,559.11 (1)计提 1,580,904.07 223,883.74 185,815.64 41,955.66 2,032,559.11 3.本期减少金额 - - 7,322.90 - 7,322.90 (1)处置或报废 - - 7,322.90 - 7,322.90 4.期末余额 11,404,645.02 2,076,424.80 3,006,333.85 1,785,918.71 18,273,322.38 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 59,143,238.79 2,457,917.31 1,221,922.04 359,281.53 63,182,359.67 2.期初账面价值 60,224,142.86 2,617,356.61 1,585,414.78 259,465.39 64,686,379.64 (2)期末无融资租赁租入的固定资产。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 10.无形资产 (1)明细情况 第54页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 1)原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 14,820,696.20 14,820,696.20 车位 220,000.00 220,000.00 软件 168,440.57 168,440.57 合计 15,209,136.77 15,209,136.77 2)累计摊销 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,027,553.06 148,206.95 2,175,760.01 车位 115,500.30 5,500.02 121,000.32 软件 2,807.35 16,844.05 19,651.40 合计 2,145,860.71 170,551.02 2,316,411.73 3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 4)账面价值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 12,793,143.14 148,206.95 12,644,936.19 车位 104,499.70 5,500.02 98,999.68 软件 165,633.22 16,844.05 148,789.17 合计 13,063,276.06 170,551.02 12,892,725.04 11.商誉 (1)明细情况 期末数 期初数 被投资单位名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三三美通 884,934.55 884,934.55 884,934.55 884,934.55 (2)经测试,期末未发现商誉存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 12.长期待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房屋修理支出 510,416.67 87,499.98 422,916.69 合计 510,416.67 87,499.98 422,916.69 第55页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 13.递延所得税资产 期末数 期初数 递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 632,002.22 4,213,348.12 632,002.22 4,213,348.12 与资产相关的政府补助 的所得税影响 88,500.00 590,000.00 88,500.00 590,000.00 无票支出 213,223.20 1,421,488.00 213,223.20 1,421,488.00 合计 933,725.42 6,224,836.12 933,725.42 6,224,836.12 14.资产减值准备明细 本期减少 项目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 7,832,469.97 147,548.63 7,980,018.60 15.短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 53,200,000.00 46,000,000.00 保证借款 合计 53,200,000.00 46,000,000.00 16.应付票据 (1)明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,080,000.00 7,537,599.00 (2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 (3)期末无应付关联方票据。 17.应付账款 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 22,095,051.59 17,899,167.05 (2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 第56页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 (3)期末无应付关联方账款。 (4)账龄超过1年的大额应付账款未偿还原因的说明 账龄超过1年的应付账款项目 期末余额 未付原因 浙江天生钢结构有限公司 267,000.00 未结算 浙江卡森建设有限公司 112,110.00 未结算 合计 379,110.00 应付账款增幅较大的主要原因是今年五、六月份销售形势较好,公司原材料中汽车底盘备货较多,按合同履约未到付款期。 18.预收款项 (1)预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 11,655,892.11 10,301,754.85 (2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 (3)账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明 账龄超过1年的预收账款项目 期末余额 未结转原因 中国云南公路桥梁工程有限公司 550,000.00 尚未结算 章丘市交通局 241,200.00 尚未结算 中国水电建设集团国际工程有限公司 206,656.70 尚未结算 合计 997,856.70 预收账款增幅较大的主要原因是二季度销售形势较好,客户按合同支付的预付款或定金较多。 19.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 100,155.60 11,195,643.47 11,195,643.47 100,155.60 二、离职后福利-设定提存计划 - 725,599.42 725,599.42 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 五、应付劳务费 - - - - 合计 100,155.60 11,921,242.89 11,921,242.89 100,155.60 (2)短期薪酬列示 第57页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 9,959,576.31 9,959,576.31 - 2、职工福利费 - 540,043.76 540,043.76 - 3、社会保险费 - 666,078.40 666,078.40 - 其中:医疗保险费 - 542,617.27 542,617.27 - 工伤保险费 - 87,804.37 87,804.37 - 生育保险费 - 35,656.76 35,656.76 - 4、住房公积金 - 2,772.00 2,772.00 - 5、工会经费和职工教育经费 100,155.60 27,173.00 27,173.00 100,155.60 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 100,155.60 11,195,643.47 11,195,643.47 100,155.60 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 654,879.83 654,879.83 2、失业保险 70,719.59 70,719.59 合计 725,599.42 725,599.42 20.应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 1,094,819.07 1,205,877.34 城市维护建设税 124,192.99 189,648.85 企业所得税 886,439.86 244,168.39 房产税 185966.22 印花税 4429.32 5222.81 土地使用税 24,246.75 教育费附加 60,410.82 99,684.33 地方教育附加 40,241.45 66,423.80 水利建设专项资金 13,921.92 28,515.58 代扣代缴个人所得税 29,551.84 18,564.94 合计 2,254,007.27 2,068,319.01 21.其他应付款 (1)明细项目 项目 期末数 期初数 第58页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 押金保证金 659,028.50 886,455.88 暂借款 39,555.00 应付暂收款 8,855,742.13 8,309,088.45 其他 415,307.58 636,994.39 合计 9,930,078.21 9,872,093.72 (2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 (3)期末其他应付关联方款项8,113,979.07元,占其他应付款余额的86.04%。 (4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 杭州美银贸易有限公司 6,937,665.22 应付暂收 杭州发裕投资管理有限公司 1,176,313.85 应付暂收 合计 8,113,979.07 (5)账龄超过1年的大额其他应付款未偿还原因的说明 账龄超过1年的其他应付款项目 期末数 未付原因 杭州美银贸易有限公司 6,937,665.22 应付暂收 杭州发裕投资管理有限公司 1,176,313.85 应付暂收 合计 8,113,979.07 22.递延收益 (1)明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 590,000.00 590,000.00 中小企业技术改造项目 其中涉及政府补助的项目 本期新增补 本期计入营 与资产相关/ 负债项目 期初数 其他变动 期末余额 助金额 业外金额 与收益相关 政府补助 590,000.00 590,000.00 资产相关 (2)金额较大的递延收益说明 公司于2012年取得海宁财政局海财企[2012]566号中小企业技术改造项目补助款,按5年分摊,在年底一次性确认递延收益。 23.股本 (1)明细情况 第59页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 本期增减变动(+,-) 期初数 期末数 项 目 比例 发行送 比例 数量 公积金转股 解限 小计 数量 (%) 新股股 (%) 1.国家持股 2.国有法人持股 (一) 3.其他内资持股 32,103,608 61.02 9,326,999 -1,265,667 8,061,332 40,164,94058.73 有 其中:境内法人持股 限 境内自然人持股 32,103,608 61.02 9,326,999 -1,265,667 8,061,332 40,164,94058.73 售 4.外资持股 条 其中:境外法人持股 件 境外自然人持股 股 有限售条件股份合计 32,103,608 61.02 9,326,999 -1,265,667 8,061,332 40,164,94058.73 份 (二) 1.人民币普通股 20,507,392 38.98 6,456,301 1,265,667 7,721,968 28,229,36041.27 无 2.境内上市的外资股 限 3.境外上市的外资股 售 4.其他 条 件 已流通股份合计 20,507,392 38.98 6,456,301 1,265,667 7,721,968 28,229,36041.27 股 份 (三)股份总数 52,611,000 100.00 15,783,300 0 15,783,300 68,394,300100.00 (2)本期股本变动情况说明 公司按每10股转增3股的比列,以截至2015年12月31日止的资本公积向全体股东转增股份总额15,783,300.00股,每股面值1元,增加股本15,783,300.00元。其中:由资本公积转增15,783,300.00元。 公司2016年6月14日发布《股票解除限售》公告,公司控股股东孙建萍股票解除限售865,667股,离任高管肖翀宇股票解除限售400,000股,合计解除限售1,265,667股。 24.资本公积 (1)明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 19,268,214.11 15,783,300.00 3,484,914.11 (2)资本公积增减变动原因及依据说明 第60页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 公司按每10股转增3股的比列,以截至2015年12月31日止的资本公积向全体股东转增股份总额15,783,300.00股,每股面值1元,增加股本15,783,300.00元。其中:由资本公积转增15,783,300.00元。 25.盈余公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,717,759.24 2,717,759.24 (2)盈余公积无娈动. 26.未分配利润 (1)明细情况 上年年末余额 14,180,064.34 加:年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 14,180,064.34 加:本期归属于母公司所有者的净利润 7,884,432.32 减:提取法定盈余公积 0.00 应付普通股股利 5,261,100 期末未分配利润 16,803,396.66 (2)未分配利润增减变动原因及依据说明 2015年年度权益分派方案已获2016年5月20日召开的股东大会审议通过。本公司 2015年年度权益分派方案为:以公司现有总股本52,611,000股为基数,向全体股东每10 股转增3股,(其中:以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每10股转增3股),派1 元人民币现金。 (二)合并利润表主要项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 1)营业收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 81,307,853.60 74,534,909.60 第61页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 其他业务收入 1,614,670.72 938,797.22 合计 82,922,524.32 75,473,706.82 营业收入增幅较大的主要原因为今年上半年销售形势比较好,切实落实年初代理商会议精神及政策,代理商机制发挥市场积极作用,促进营业收入大幅增加。 2)营业成本 项目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 47,162,300.45 44,570,209.32 其他业务成本 550,507.30 326,473.70 合计 47,712,807.75 44,896,683.02 (2)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 本期发生额 上年同期发生额 产品名称 收入 成本 利润 收入 成本 利润 沥青路面专用 61,605,785.07 36,318,693.05 25,287,092.02 59,730,581.17 35,482,734.85 24,247,846.32 施工车辆 路面养护机械 14,016,068.37 8,623,492.14 5,392,576.23 8,692,393.18 5,259,814.35 3,432,578.83 设备 沥青生产加工 5,686,000.16 2,220,115.26 3,465,884.90 6,111,935.25 3,827,660.12 2,284,275.13 设备 81,307,853.60 47,162,300.45 34,145,553.15 74,534,909.60 44,570,209.32 29,964,700.28 合计 (3)销售收入前五名情况 客户名称 金额 比例(%) 乌鲁木齐方正圆建筑机械有限公司 3,335,897.44 4.02 上海龙盼市政工程有限公司 3,034,188.03 3.66 浙江省机械设备进出口有限责任公司 2,876,816.24 3.47 山东喻盟建筑安装工程有限公司 2,529,914.53 3.05 贵州公路运输设备物资贸易中心 2,358,974.36 2.84 合计 14,135,790.60 17.04 2.营业税金及附加 项目 本期发生额 上年同期发生额 城市维护建设税 273,812.48 191,955.38 教育费附加 164,287.48 115,173.22 地方教育附加 109,524.98 76,782.15 合计 547,624.94 383,910.75 第62页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 3.销售费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 工资 2,477,450.88 1,573,929.74 折旧费 61,600.90 21,998.98 办公费 184,106.65 135,074.88 差旅费 2,297,679.07 1,906,383.35 广告费 681,349.71 936,781.13 运杂费 423,209.75 520,100.10 业务招待费 758,303.44 684,012.16 其他 329,315.93 385,481.64 修理费 257,692.68 334,460.00 小车使用费 142,376.95 140,707.95 保险费 77,836.74 65,155.46 会务费 949,033.57 280,049.63 通讯费 66,172.32 256,838.21 交通费 19,143.90 145,983.18 代理服务费 2,939,993.62 1,248,909.71 福利费 22,550.00 24,064.92 总计 11,687,816.11 8,659,931.04 4.管理费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 工资 2,089,669.87 1,507,362.82 折旧费 1,478,169.47 1,474,472.43 办公费 429,599.52 558,103.43 差旅费 224,961.70 242,487.45 业务招待费 673,530.17 369,016.31 劳动保险费 1,394,449.82 1,220,900.76 通讯费 60,889.77 81,094.51 其他 373,378.76 910,641.01 修理费 458,916.83 152,435.46 运杂费 6,706.63 4,755.92 小车使用费 221,964.09 312,237.27 税金 312,183.43 592,340.09 工会经费 0.00 47,655.60 教育经费 27,173.00 1,530.00 第63页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 咨询服务费 691,078.29 1,396,202.08 交通费 564,689.20 90,784.80 研究开发费 2,317,367.67 2,119,896.40 保险费 87,151.14 54,227.43 福利费 568,705.46 269,848.71 无形资产摊销 148,206.96 153,706.96 总计 12,128,791.78 11,559,699.44 5.财务费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 1,167,652.47 1,348,542.31 减:利息收入 25,477.31 61,843.34 汇兑损失 减:汇兑收益 63,249.57 -69,486.68 手续费支出 43,603.38 22,767.04 合计 1,122,528.97 1,378,952.69 6.资产减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 147,548.63 570,684.10 7.投资收益 (1)明细情况 项目 本期发生额 上年同期发生额 其他投资收益 64,101.93 23,682.87 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 8.营业外收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 28,000.00 119,000.00 28,000.00 其他 - 17,853.91 - 合计 28,000.00 136,853.91 28,000.00 其中,计入当期损益的政府补助: 补助项目 本期发生额 上年同期发生额 与资产相关/与收益相关 第64页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 大型柴油客车报废补贴 28,000.00 - 与收益相关 科技项目考核奖励 - 119,000.00 与收益相关 合计 28,000.00 119,000.00 - 9.营业外支出 项目 本期发生额 上年同期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 122,677.10 - 122,677.10 其中:固定资产处置损失 122,677.10 - 122,677.10 其他 69,244.03 67,530.33 - 合计 191,921.13 67,530.33 122,677.10 10.所得税费用 项目 本期发生额 上年同期发生额 当期所得税费用 1,591,154.62 1,578,297.76 合计 1,591,154.62 1,578,297.76 (三)合并现金流量表主要项目注释 1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 利息收入 25,477.31 61,843.34 收到往来款 3,165,831.07 2,675,487.81 收到政府补助款 28,000.00 119,000.00 小计 3,219,308.38 2,856,331.15 2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 现付销售费用 7,725,811.71 6,775,558.98 现付管理费用 6,896,489.16 6,554,336.87 支付手续费 43,603.38 22,767.04 支付往来款 1,094,588.21 6,339,145.08 其他 105,263.18 216,656.76 小计 15,865,755.64 19,908,464.73 第65页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 3.现金流量表补充资料 项目 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 7,884,432.32 6,538,554.47 加:资产减值准备 147,548.63 570,684.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,025,236.21 2,393,983.49 无形资产摊销 170,551.02 153,706.96 长期待摊费用摊销 87,499.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 122,677.10 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 1,122,528.97 1,378,952.69 投资损失(收益以“-”号填列) -64,101.93 -23,682.87 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -7,267,764.39 -8,823,614.25 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 9,197,909.94 13,414,216.00 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -5,503,171.37 -6,903,148.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,923,346.48 8,747,017.70 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 10,277,042.29 3,786,515.98 减:现金的期初余额 2,783,990.12 2,956,608.03 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,493,052.17 829,907.95 4.现金和现金等价物 项目 期末数 上年同期数 一、现金 10,277,042.29 3,786,515.98 其中:库存现金 第66页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 71,936.26 181,779.15 可随时用于支付的银行存款 10,205,106.03 3,604,736.83 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,277,042.29 3,786,515.98 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 10,277,042.29 3,786,515.98 [注]不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明: 2016年6月30日现金流量表中现金期末数为10,277,042.29元,2016年6月30日资产负债表中货币资金期末数为12,557,024.38元,差额-2,279,982.09元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金和保函保证金2,279,982.09元。 七、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指2016年1月1日,期末系指2016年6月30日;本期系指2016年上半年度,上年系指2015年上半年度。金额单位为人民币元。 (一)母公司资产负债表重要项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 期末数 期初数 种类 占总额 计提 占总额 计提 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 57,559,556.95 100 4,266,947.71 8.01 53,128,674.86 100 4,213,348.12 7.94 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合计 57,559,556.95 100 4,266,947.71 8.01 53,128,674.86 100 4,213,348.12 7.94 [注]应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的应收账款。 第67页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。 (2)坏账准备计提情况 ①按账龄组合计提坏账准备的情况: 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 39,951,048.56 80.16 1,997,552.43 34,950,059.79 77.3 1,747,502.99 1-2年 6,525,320.16 13.09 652,532.02 5,619,168.09 12.43 561,916.81 2-3年 1,258,516.29 2.53 251,703.26 2,393,600.00 5.29 478,720.00 3-4年 1,136,000.00 2.28 568,000.00 1,252,000.00 2.77 626,000.00 4-5年 845,200.00 1.7 676,160.00 999,010.40 2.21 799,208.32 5年以上 121,000.00 0.24 121,000.00 小计 49,837,085.01 100.00 4,266,947.71 45,213,838.28 100.00 4,213,348.12 ②其他组合: 期末数 期初数 账龄 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 7,722,471.94 7,914,836.58 期末未发现关联方组合存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。 (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (4)应收关联方账款情况 占应收账款余额 单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%) 三三美通 子公司 5,656,787.70 9.82 美通重机 子公司 1,745,684.24 3.03 川马机械 孙公司 320,000.00 0.56 小计 7,722,471.94 13.41 2.其他应收款 (1)明细情况 种类 期末数 期初数 第68页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 计提 占总额 占总额 计提 账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 比例(%) (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 4,942,720.07 100 167,137.52 3.38 1,365,296.56 100 130,146.43 9.53 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合计 4,942,720.07 100 167,137.52 3.38 1,365,296.56 100 130,146.43 9.53 [注]其他应收款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合: 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1,116,642.02 74.71 55,832.10 1,034,209.86 75.75 51,710.49 1年以内 237,579.65 16.2 23,757.97 245,083.99 17.95 24,508.40 1-2年 245,637.25 4.73 49,127.45 17,797.71 1.3 3,559.54 2-3年 32,600.00 3.8 16,300.00 33,394.00 2.45 16,697.00 3-4年 5,700.00 0.38 4,560.00 5,700.00 0.42 4,560.00 4-5年 17,560.00 0.18 17,560.00 29,111.00 2.13 29,111.00 5年以上 1,655,718.92 100 167,137.52 1,365,296.56 100 130,146.43 小计 ②其他组合: 期末数 期初数 账龄 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 第69页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 关联方组合 3,287,001.15 期末未发现关联方组合存在明显减值迹象,故未计提减值准备 (1)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (2)应收关联方款项情况 占其他应收款余 单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%) 美通重机 子公司 3,062,785.56 61.97 三三美通 子公司 224,215.59 4.54 小计 3,287,001.15 66.51 3.长期股权投资 (1)明细情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 美通重机 成本法 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 三三美通 成本法 4,672,695.44 4,672,695.44 4,672,695.44 合计 59,672,695.44 59,672,695.44 59,672,695.44 (续上表) 持股比例 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现 被投资单位名称 减值准备 (%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利 美通重机 100.00 100.00 三三美通 100.00 100.00 合计 (二)母公司利润表重要项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 1)营业收入 项目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 77,756,896.18 73,424,256.41 其他业务收入 1,614,670.72 938,797.22 合计 79,371,566.90 74,363,053.63 第70页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 2)营业成本 项目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务成本 46,828,943.76 44,570,209.32 其他业务成本 550,507.30 326,473.70 合计 47,379,451.06 44,896,683.02 (2)销售收入前五名情况 项目 本期数 上年同期数 向前5名客户销售的收入总额 14,158,708.80 18,932,478.60 占当年营业收入比例(%) 17.84 25.46 2.投资收益 (1)明细情况 项目 本期发生额 上年同期发生额 其他投资收益 64,101.93 23,682.87 (2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 1.本公司实际控制人为仇德胜、孙建萍夫妇及其子仇晓骏。 2.本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 杭州三三美通机械有限公司 子公司 有限责任公司 杭州 仇德胜 贸易 美通重机有限公司 子公司 有限责任公司 杭州 王敬东 制造业 杭州川马机械有限公司 孙公司 有限责任公司 杭州 王敬东 贸易 (续上表) 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 五证合一代码 杭州三三美通机械有限公司 500万元 100.00 100.00 91330102765454004B 美通重机有限公司 5,500万元 100.00 100.00 91330100697089518G 杭州川马机械有限公司 100万元 100.00 100.00 91330100053664003A 3.本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 杭州美银贸易有限公司 受同一控制方控制的企业 第71页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 杭州发裕投资管理有限公司 受同一控制方控制的企业 (二)关联方交易情况 1.关联租赁情况 杭州三三美通机械有限公司与孙建萍签订《房屋租赁合同》,孙建萍将其位于杭州市江干区钱塘航空大厦2幢2212室的面积为262.91平方米的房屋按市场价格出租给三三美通使用,租赁期限自2016年1月1日至2018年12月31日,年租金为234,490.00元。 2.关联担保情况(单位:万元) (1)明细情况 担保是否已经 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 仇德胜、仇晓骏、孙建萍房产 本公司 775.19 2013/9/9 2016-9-8 否 仇晓骏 本公司 230.00 2014/1/26 2019-1-25 否 仇晓骏 本公司 185.00 2014/1/26 2019-1-25 否 小计 1,190.19 (2)关联担保情况说明 1)仇德胜夫妇及其子仇晓骏为农行海宁连杭支行向公司授信最高额775.19万元以其位于杭州市西湖区转塘街道常陇路6号阳明谷丹阳苑20幢的房产提供保证,截止本期末公司已借款960.00万,担保开始日为2013年9月9日,到期日2016年9月18日。 2)仇晓骏为杭州联合银行海宁连杭支行向公司授信最高额230.00万元,仇晓骏为杭州联合银行海宁连杭支行向公司授信最高额185.00万元,以其位于杭州市西湖区颐景园梅苑2幢以及杭州市江城路887号的房产提供保证,截止本期末公司已借款270.00万,已开立银行承兑汇票635.25万元(其中已交票据保证金40%),担保开始日为2014年1月26日,到期日2019年1月25日。 (三)关联方应收应付款项 1.应付关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款: 杭州发裕投资管理有限公司 1,176,313.85 1,238,368.03 杭州美银贸易有限公司 6,937,665.22 6,907,665.22 第72页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 九、或有事项 截止2016年6月30日,本公司合并范围内公司之间的抵押担保情况(单位:万元): 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 美通重机有限公司 本公司 杭州银行西城支行 1,000.00 2017-1-15 美通重机有限公司 本公司 杭州银行西城支行 400.00 2017-5-12 [注1] 美通重机有限公司 本公司 杭州银行西城支行 300.00 2017-5-29 美通重机有限公司 本公司 杭州银行西城支行 300.00 2017-6-15 小计 2,000.00 [注1]该四笔借款由美通重机以其位于萧山区前进街道江东三路3698号房产以及土地使用权(账面价值4,023.65万元)提供抵押担保。 十、承诺事项 1.合并范围内各公司为本公司对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元) 抵押物 抵押物 担保借款 担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日 账面原值 账面价值 余额 杭房萧第14384200号房产、 1,000.00 2017-1-15 杭房萧第14384203号房产、 400.00 2017-5-12 杭州银行股份有 杭房萧第14384204号房产、 300.00 2017-5-29 美通重机 限公司西城支行 4,278.22 4,023.65 杭房萧第14384207号房产、 杭萧国用(2014)第3100001 300.00 2017-6-15 号土地使用权 海房字第00238076号房产、 90.00 2016-7-27 中国工商银行股 海房字第00268728号房产、 2016-7-27 本公司 份有限公司海宁 海房字第00238077号房产、 755.01 496.58 750.00 2017-1-12 支行 海国用(2012)第08565号土 290.00 2016-11-3 地使用权 海房字第00262099号房产、 300.00 2017-3-15 海房字第00262098号房产、 400.00 2017-4-18 交通银行股份有 海房字第00238075号房产、 390.00 2017-5-11 本公司 限公司嘉兴海宁 1,703.75 1,172.06 海房字第00238074号房产和 300.00 2017-6-7 长安支行 海国用(2012)第06068号土 500.00 2017-6-14 地使用权 300.00 2017-6-16 小计 6,736.98 5,692.29 5320.00 第73页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一)重要的资产负债表日后事项说明 截止报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 (二)资产负债表日后利润分配情况说明 报告期内,本公司未发生利润分配或转增事项。 (三)其他资产负债表日后事项说明 截止报告日,本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 截止2016年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 (一)非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-): 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -122,677.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 28,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 第74页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -94,677.10 减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -14,201.57 非经常性损益净额 -80,475.53 其中:归属于母公司股东的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益 (二)净资产收益率和每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下: 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.50 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 8.59 0.12 0.12 十四、财务报表之批准 2016年半年度财务报表已经公司董事会于2016年8月10日批准报出。 第75页,共76页 浙江美通筑路机械股份有限公司 2016年半年度报告 浙江美通筑路机械股份有限公司 董事会 2016年8月12日 第76页,共76页