贝博电子:2015年年度报告
公告日期:2016-04-18
证券代码:834792 证券简称:贝博电子 主办券商:财富证券 贝博电子 NEEQ : 834792 郑州贝博电子股份有限公司 Zhengzhou Beibo Electronics Co., Ltd. 年度报告 2015 公司年度大事记 █ 贝博电子乔迁新址 █ 贝博电子中标中储粮多项项目 2015年5月,公司中标中储粮“粮情测控 2015年3月,因业务发展需要,公司 系统”供应商入围项目;2015年7月,公司中 乔迁新址,办公面积由原来的400平方米增 标中储粮“磷化氢环流熏蒸系统”供应商入围 加到现在的800平方米。 项目; █贝博电子获评“高新技术企业”█贝博电子入围中储粮多项项目 2015年11月,贝博电子再次获得由河 2015年12月,公司同时入围中储粮“2015 南省财政厅、河南省科学技术厅、河南省 年度气调及智能通风系统供应商入围项目”和 国家税务局、河南省地方税务局联合颁发 “粮库视频监控系统供应商入围项目”。 的《高新技术企业证书》。 █贝博电子与浪潮集团合作 █贝博电子新三板挂牌 2015年12月8日,贝博电子董事长刘自 公司2010年3月完成股份制改造,申请在 力先生一行至浪潮集团参观考察。期间经友 全国中小企业股份转让系统挂牌于2015年11 好协商,在充分发挥各自优势的同时,为共 月25日通过相关审核,公司股票于2015年12 同推进双方业务更好更快的发展,双方签署 月18日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。 2 了战略合作框架协议。 目录 第一节 声明与提示......5 第二节 公司概况......7 第三节 会计数据和财务指标摘要......9 第四节 管理层讨论与分析......11 第五节 重要事项......21 第六节 股本变动及股东情况......23 第七节 融资及分配情况......25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......28 第九节 公司治理及内部控制......32 第十节 财务报告......36 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、贝博电子 指 郑州贝博电子股份有限公司 天星资本 指 北京天星资本股份有限公司 股东大会 指 郑州贝博电子股份有限公司股东大会 董事会 指 郑州贝博电子股份有限公司董事会 监事会 指 郑州贝博电子股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 公司章程 指 经最近一次公司股东大会审议通过的郑州贝博电子股份有限 公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监 事、高级管理人员等 主办券商 指 财富证券有限责任公司 经办律师 指 湖南骄阳律师事务所 会计师事务所 指 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年 指 2015年1月1日至2015年12月31日 上期、上年 指 2014年1月1日至2014年12月31日 本期末、期末 指 2015年12月31日 上期末、期初 指 2014年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 报告期末,公司实际控制人刘自力、曾岿然夫妇合计持有公司82.41% 的股份,处于绝对控股地位,且刘自力担任公司董事长、总经理, 曾岿然担任董事、财务总监,两人为公司实际控制人,实际控制人 能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配经营策略。如其利用 控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事安排、财务决策等进 行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业,拥有多项自主知识产权与核心技术。高新 技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,尤其是核心技术人 员。核心技术团队人员的流失将对本公司的生产经营造成较大的影 响,因此,公司存在核心技术人员流失及核心技术流失的风险。 市场竞争风险 粮食储备领域的粮情监控、仓储信息化市场属于国内信息化市场细 分领域,虽然国家粮食局发布了《粮食仓库建设要点》和《粮油仓 储信息化建设指南(试行)》,但是该领域的行业和产品标准仍不够 完善,缺乏标杆性的产品,也没有对市场进入者明确从事相关业务 的资质和门槛,国内小生产厂家多、且技术落后,形成市场竞争乱 象,同类产品的比质比价需要较长时间才能体现出来,行业集中度 较低,短期内低水平的竞争较为激烈。 销售季节性风险 公司所处行业为粮库仓储智能化、信息化行业,行业的销售收入存 在一定的季节性波动。前三季度的销售收入占比相对较低,销售收 入的季节性波动在一定程度上影响了公司的经营业绩。 应收账款回收风险 公司2015年末的应收账款余额占期末资产总额的比例为37.67%。虽 然公司正采取积极措施加快应收账款的回笼,并对应收账款按谨慎 原则计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发性事件,或 者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能 及时收回而形成坏账的风险。 税收优惠政策变化的风险 公司目前享受软件产品增值税即征即退的优惠政策,如果未来国家 相应的税收优惠政策发生变化,公司纳税可能增加,会影响到公司 净利润,面临税收优惠风险。 本期重大风险是否发生重大否 变化: 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 郑州贝博电子股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou BeiboElectronicsCo.,Ltd. 证券简称 贝博电子 证券代码 834792 法定代表人 刘自力 注册地址 河南省郑州高新技术产业开发区西三环路 283号18幢12层23号 办公地址 郑州高新技术产业开发区西三环路283号18幢12层23号 主办券商 财富证券有限责任公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心26-28层 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周洪涛、王鑫 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际二期E座11层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨洁 电话 0371-68630905 传真 0371-68630905 电子邮箱 financial-manager@beibo.com 公司网址 http://www.beibo.com 联系地址及邮政编码 郑州高新技术产业开发区西三环路283号18幢12层23号 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn;http://v2.neeq.com.cn/ 公司年度报告备置地 公司财务部 三、企业信息 单位:股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年12月18日 行业(证监会规定的行业大类) I65软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 专业从事仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统的研 发、生产、销售及技术服务,主要为粮食、档案、烟草等仓储物 资安全储存提供一揽子解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,280,000 控股股东 刘自力 实际控制人 刘自力、曾岿然 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 410199100013505 否 税务登记证号码 410102752266717 否 组织机构代码 752266717 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,021,668.71 12,714,062.54 2.42% 毛利率 57.41% 50.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,266,265.32 1,842,396.02 23.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 1,418,598.57 1,867,665.63 -24.04% 的净利润 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公 15.39% 17.35% - 司股东的净利润计算) 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公 9.63% 17.59% - 司股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算) 基本每股收益 0.23 0.23 0% 二、偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,662,386.18 23,272,508.48 10.27% 负债总计 6,940,533.29 11,732,568.91 -40.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,721,852.89 11,539,939.57 62.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.44 15.06% 资产负债率 27.05% 50.41% - 流动比率 4.00 1.29 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,729,363.43 3,029,659.53 -157.08% 应收账款周转率 1.35 1.76 - 存货周转率 2.77 2.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 10.27% 40.09% - 营业收入增长率 2.42% 36.44% - 净利润增长率 23.01% 1025.02% - 五、股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,280,000 8,000,000 41.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 带有转股条款的债券 0 0 - 期权数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,745.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 1,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外) 非经常性损益合计 997,255.00 所得税影响数 149,588.25 少数股东权益影响额(税后) 0.00 非经常性损益净额 847,666.75 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2011)》、《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司隶属于“《软件和信息技术服务业”大类下“信息系统集成服务(I6520)”。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“软件和信息技术服务业(I65)”;根据《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司隶属于“信息科技咨询和系统集成服务(17101110)”。 公司专业从事仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统研发、生产、销售与技术服务,为粮食、 档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案。 公司将产品开发与市场应用结合,持续跟踪粮食、档案、烟草等物资仓储用户实际需求,陆续开发出适应性强、性价比高的粮情监控终端及配套环流熏蒸系统设备等相关系列产品,为有需要的客户提供多样化、定制化的产品智能设备,经过多年运作和实践,逐步取得了市场认可,目前公司已将多项自主研发知识产权实现产业化。 在产品制造过程中的通用环节,如熏蒸环流系统中的通用结构件,以最优化利用社会企业资源为前提, 采用外协加工生产方式实现了集约型、无污染生产制造。在原材料采购方面,公司采取“计划采购与按需采购”相结合的方式,严把质量关。 在实际经营中,公司逐步摸索并形成了“业务模块化”的运作模式,重视产品研发、设计,满足客户对粮情监控多样化需求,公司熏蒸环流系统、仓储测温系统、及综合化一揽子粮情监控系统既可以独立运行,也能提供成套解决方案;为公司赢得了细分市场占有率和业界口碑。此外,公司重视市场拓展和维护, 销售团队统一配备技术型售后人员,以提高现有客户粘性和忠诚度。 公司为客户提供产品并实现销售的主要方式是通过与客户签订传统买卖合同方式实现收入和盈利,通常合同约定产品和服务的种类、价格、交货时间等信息后,公司组织生产、协助客户上门安装、测试并交付产品完成业务内容并实现收款获取盈利。 贝博电子自创立初始,始终坚持以智能环境监测、控制与信息管理系统设计开发为主营业务,始终专注于储粮安全监测与控制的技术研发,设备研制与服务提供,为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案。公司自主研发的多功能粮情测控系统、气调及智能通风系统、环流熏蒸杀虫系统、粮库视频监控系统等产品成功入围中国储备粮管理总公司供应商招标项目。我公司以上产品广泛用于国家粮食储备库、中国储备粮管理总公司、中粮集团等,可有效监测、调节粮仓储粮生态环境。 凭借高效及优质的售前、售中、售后服务有效维护客户关系,提高客户忠诚度,确保公司业务可持续发展。 报告期内,公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 公司专业从事智能环境监测、控制与信息管理系统设计开发、生产、销售与售后服务为一体的高科技产业实体和高新技术企业。报告期内,国家宏观经济减速,产业结构持续调整,新兴经济体经济增速放缓的环境下,公司专注自身业务发展,提升市场占有率,2015年度公司整体业务收入保持良性增长,且报告期内,公司主营业务没有变化,主要产品为:粮情监测与管理信息系统、智能通风和环流熏蒸系统、库房环境监控系统等,符合国家发展规划,较好的完成了公司年度经营计划。 1、财务状况 报告期内,公司实现营业收入13,021,668.71元,比上年度同期增长2.42%;归属于挂牌公司股东的净利润为2,266,265.32元,较上年同期增长23.01%。截止2015年12月31日,公司总资产和净资产分别为25,662,386.18元和18,721,852.89元,比上年度期末增长10.27%和62.24%。 2、市场销售与拓展情况 (1) 市场前景良好 报告期内,江苏、河南、湖南共3省被确定为2015年中央补助地方“粮安工程”危仓老库维修专项资金智能化升级支持省份,国家将把危仓老库改造工程逐步在全国范围铺开,粮库信息化智能化改造的需求将逐步增加,行业迎来难得的发展机遇。 (2)2015年5月,公司中标中储粮“粮情测控系统”供应商入围项目;2015年7月,公司中标中储粮“磷化氢环流熏蒸系统”供应商入围项目;2015年12月,公司同时入围中储粮“2015年度气调及智能通风系统供应商入围项目”和“粮库视频监控系统供应商入围项目”。这些项目的中标入围,为巩固公司在国家粮库智能化建设方面的竞争地位创造了必要条件。 3、技术研发与创新 报告期内,公司加大了研发力度,2015年6月,公司取得“一种用于环流熏蒸的取样管墙体密封对接装置”实用新型专利证书,7月,公司取得“智能通风V2.0”计算机软着作权登记证书,同时研发部对公司现有主要产品方案进行了技术改良创新,有效降低了产品成本,提高了毛利率。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 金额 变动比例 占营业收入的 比重 比重 营业收入 13,021,668.71 2.42% - 12,714,062.54 36.44% - 营业成本 5,545,755.54 -12.06% 42.59% 6,306,544.02 20.42% 49.60% 毛利率 57.41% - - 50.40% - - 管理费用 3,641,488.97 87.02% 27.96% 1,947,145.98 2.74% 15.31% 销售费用 2,374,407.81 -0.50% 18.23% 2,386,308.85 15.91% 18.77% 财务费用 3,538.87 1983.16% 0.03% 169.88 -104.92% 0.00% 营业利润 952,112.52 -38.60% 7.31% 1,550,654.06 -495.93% 12.20% 营业外收入 1,745,379.75 129.86% 13.40% 759,320.08 -12.69% 5.97% 营业外支出 2,745.00 -90.26% 0.02% 28,177.53 -88.96% 0.22% 净利润 2,266,265.32 23.01% 17.40% 1,842,396.02 1025.02% 14.49% 项目重大变动原因: 1、本期管理费用比上年同期增加87.02%,主要原因是(1)为了规范管理陆续增加了管理岗位,人员工资费用增加;(2)公司新三板上市,增加了新三板挂牌专业服务费用。 2、本期财务费用比上年同期增加1983.16%,主要原因是2015年采购和报销付款主要使用银行转账付款,增加了银行手续费。 3、本期营业利润比上年同期下降38.6%,主要是营业成本和管理费用的影响。公司营业收入稳步增长,同时加大了采购成本和项目安装过程费用的控制力度,使营业成本同比下降了12%、毛利率提高7%,公司总体毛利润有所增长;但由于本期增加人员工资和公司新三板上市,增加了新三板挂牌专业服务费用使得管理费用有了较大的增长,导致公司营业利润反而有所下降。 4、本期营业外收入比上年同期增长129.86%,主要是2015年新三板挂牌获得政府补贴。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,021,668.71 5,545,755.54 12,714,062.54 6,306,544.02 其他业务收入 0.00 0 0 0 合计 13,021,668.71 5,545,755.54 12,714,062.54 6,306,544.02 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 上期收入金额 占营业收入比 比例 例 库房环境监控 185,470.09 1.42% 159,401.71 1.25% 粮情监测与管理 6,035,420.89 46.35% 6,646,658.10 52.28% 机械通风与环流熏蒸 5,847,564.18 44.91% 5,133,480.35 40.38% 安防监控 422,861.55 3.25% 67,692.31 0.53% 维修售后 530,352.00 4.07% 706,830.07 5.56% 合计 13,021,668.71 100.00% 12,714,062.54 100.00% 收入构成变动的原因 报告期内公司主营业务没有发生重大变化,因此收入构成未有较大变动。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,729,363.43 3,029,659.53 投资活动产生的现金流量净额 -384,375.00 -2,967,693.83 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,648.00 0.00 现金流量分析: 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少157.08%。主要原因是智能通风项目预付采购款增加、应付采购账款减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加87.05%。主要是2014年公司购买国家大学科技园房产支付现金2,733,936.00元。 3、本期筹资活动共筹集资金2,944,000.00元。主要是2015年9月公司定向增资1,280,000.00元、股票溢价1,664,000.00元。 4、经营活动产生的现金流量净额远小于净利润是因为经营性应收项目的增加和经营性应付项目的减少,具体是项目预付采购款增加及应付采购款的减少所致。新三板挂牌专业服务费用已付清,但新三板挂牌政府补贴未到账。 (4)主要客户情况 单位: 元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中粮工程科技(郑州)有限公司 1,641,025.64 12.60%否 2 连云港市赣榆县粮食局 886,833.33 6.81%否 3 青海丰禾粮油储备有限公司 735,042.74 5.64%否 4 河南郑州兴隆国家粮食储备库 708,205.13 5.44%否 5 中科怡海高新技术发展江苏股份公司 684,974.33 5.26%否 合计 4,656,081.17 35.75% - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 河南恒天特种电缆有限公司 439,274.36 11.33%否 2 中山市进强照明电器配件有限公司 233,299.15 6.02%否 3 郑州瑞利达办公设备有限公司 164,705.98 4.25%否 4 扬州市迅达电光源有限公司 146,866.67 3.79%否 5 河北睿达峰电器设备有限公司 129,337.61 3.33%否 合计 1,113,483.77 28.72% - (6)研发支出 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,015,366.74 849,307.42 研发投入占营业收入的比例 7.80% 6.68% 2、资产负债结构分析 单位:元 本年期末 上年期末 项目 金额 变动 占总资 金额 变动 占总资产 占总资产比 比例 产的比 比例 的比重 重的增减 重 货币资金 2,269,295.09 54.65% 8.84% 1,467,385.52 4.41% 6.31% 2.53% 应收账款 9,666,327.64 1.05% 37.67% 9,566,098.37 97.52% 41.10% -3.43% 存货 1,822,325.83 -16.42% 7.10% 2,180,332.38 -26.63% 9.37% -2.27% 长期股权投资 0 0 0 0 0 0 0.00% 固定资产 7,639,164.25 0.76% 29.77% 7,581,825.05 329.83% 32.58% -2.81% 在建工程 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 0 0 0 0 0 0 0.00% 长期借款 2,730,000.00 - 10.64% 0 - 0 10.64% 资产总计 25,662,386.18 10.27% - 23,272,508.48 40.09% - - 资产负债项目重大变动原因: 1、报告期末货币资金同比增加801,909.57元、增长54.65%,主要是2015年12月收到中国储备粮管理总公司项目验收进度款2,615,080.00元。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 无 (2)委托理财及衍生品投资情况 无 (三)外部环境的分析 本公司的产品主要应用于仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理领域,行业的主管部门为工业 和信息化部、国家发展和改革委员会、国家粮食局、中国储备粮管理总公司、国家质量技术监督局。公司所处的粮油仓储信息化、智能化行业受国家产业政策的支持,相继出台了一系列的鼓励支持政策。 国家粮食局2012年7月发布的《粮油仓储信息化建设指南(试行)》指出要建立粮油仓储信息化系统,明确仓储信息化的内容、主要功能及信息化建设的短中长期目标,按照指南的要求,要全面实现粮油仓储智能化管理,利用智能粮情测控系统,逐步实现温度、湿度、气体、虫情等数据的自动采集,通过智能决策模型判断,实现通风、熏蒸、调温等粮油仓储保管作业的智能化控制。到2016年左右,在大部分省级粮食行政管理部门建成一批局域网络和广域网络的联网应用,包括远程监管系统、应急保障系统、粮食物流平台等。公司所处行业迎来良好的发展机遇。 国家粮食局2012年12月发布的《大力推进粮食行业信息化发展的指导意见》明确指出要立足现实需求,在仓储企业、特别是大中型储备粮库中大力推进业务管理信息化,提升仓储管理的信息化和自动化水平。采用先进、成熟的软件开发技术,建设具有开放性、可扩展性的粮油仓储业务管理信息系统,实现仓储、经营、质量、办公、人财物、安防监控等各环节的信息化管理以及业务模块之间的协同,指导中小型粮食购销企业推广使用功能简便、成本低廉、易于操作的粮食购销存管理软件,提高信息化管理水平。 国家粮食局2015年1月发布的《粮食仓库建设要点》(征求意见稿)第二十二条明确指出“收纳仓、 标准储备仓、高标准储备仓宜根据《粮油储藏技术规范》GB/T29890划分的不同储粮生态区配置不同的储粮工艺及装备。1.收纳仓:应配置机械通风装备及粮情测控系统,第四、五、六、七储粮生态区应配置环流熏蒸设备。2.标准储备仓:应采用储粮‘四合一’技术(机械通风、环流熏蒸、粮情测控、谷物冷却系统)或‘四合一’升级新技术(平房仓横向通风技术、平房仓横向谷冷通风技术、多介质横向环流技术、多参数(温度、湿度和气体浓度)粮情测控技术);其中第一、二、三储粮生态区可不配置环流熏蒸设备和谷物冷却系统。3.高标准储备仓:在标准储备仓储粮工艺装备配置基础上,应配置气调或控温及多功能粮情测控等设备。应优先采用绿色储粮新技术,24m跨度及以下的散装平房仓宜优先采用‘四合一’升级新技术。” 根据国家发展和改革委员会、国家粮食局、财政部联合2015年6月联合发布的《粮安工程规划2015-2020》第六章提出要强化粮情监测预警,明确以下几点:一、建设粮情信息采集平台;二、构建粮情监测预警分析系统;三、推进核心业务信息系统建设;四、提升行业信息服务水平。规划要求全面建成粮情监测预警体系作为主要目标,粮情监测预警能力不断加强,建成指标科学合理、技术先进适用、 监测灵敏高效、数据权威可靠、发布及时通畅的粮情监测预警体系。 公司主要产品为:粮情监测与管理信息系统、智能通风和环流熏蒸系统、库房环境监控系统等,符 合国家发展规划。 粮食是国民经济的基础,是关系国计民生的特殊战略物资,其数量、质量、安全直接关系到国民经济的健康发展和社会大局的安全稳定。因此,进一步完善国家粮食储备体系具有重大战略意义。但我国整体粮食储备状况自建国以来并没有得到明显改善,全国80%左右粮食仍采用原始储备方式,部分库点甚至还要进行人工检测,往往不能及时发现和处理粮食温度、湿度、含水率、害虫密度超标等现象,引起粮食霉变,造成品质劣化。据统计,全国每年因此而损耗的粮食约占总产量的6 %以上。为此,国家 兴建了众多规模巨大的现代化粮库,采用科学保粮方法,大力推广“谷物冷却”、“机械通风”、“环流熏蒸”、“粮情测控”等四项储粮新技术,其中,粮情测控技术是基础,是开展科学保粮的关键,是粮库内粮食状态的实时观察者和保粮设备运行情况的真实反映者,其准确性、可靠性直接关系到各项储粮新技术的应用效果,关系到粮食储备的安全。 公司所处行业市场需求主要来自新建粮库信息化投资需求及已有粮库智能化改造需求。2014年6月25日国务院第52次常务会议明确提出今明两年新建仓容1000亿斤,并要求“提高仓储管理信息化水平,保证粮储安全”,为此国家粮食局下发“为此国家千亿斤粮食仓库建设要点”,要点中明确指出所有新建粮库必须配置粮库信息系统,以平均每亿斤投资300万元计算,按3年平均,每年约10亿元市场容量。据统计,已有成规模粮库(仓容0.1万吨以上)超过50,000家,总仓容近12,000亿斤,其中配置粮情测控系统的不足50%,建成粮库管理信息系统的不足5%。在现有成规模粮库中,国家粮食局在《粮食收储供应安全保障工程建设规划(2015-2020年)》的基本要求中将“强化粮情监测预警”作为粮安工程的核心内容,提出信息化体系的建设目标,大约30%至40%粮库将进行维修改造、功能提升并配置信息化系统,以平均每亿斤投资200万元计算,按8年平均,每年约9亿元市场容量。 2014年国家粮食局明确提出“智慧粮食”行业发展规划,包括粮食供需平衡平台建设、粮食库存监管、目标价格、质量追溯等体系建设,随着国家土地流转和粮食产业政策,地方政府、国有大型企业及民间资本加速进入粮食行业,自主新建粮库,每年近300亿斤,其中至少60%将配置信息化系统,初步估算平均每亿斤投资近160万元,平均每年约3亿元市场容量。同时,现代粮食物流信息系统、粮油加工控制及信息系统、粮食质量追溯系统、粮油电子交易、粮油价格预警预测系统等领域,市场前景广阔, 公司将迎来行业高速发展时期 公司所处行业为粮库仓储智能化信息化行业,虽然下游行业受国家政策的影响较大,但是粮食储备属于国家战略工程,行业不具备周期性特征。行业的下游主要为粮食仓储库房,仓库房一般根据产粮地域相应分布,因此具有一定的区域性特征。 公司自成立历来,参与了国内大部分省市的中央储备粮库的粮情检测、智能通风系统的建设,多年来经过公司全体员工的不懈努力,稳定的性能、优秀的服务、持续的技术升级为公司在行业内赢得了良 好的声誉,贝博品牌已被业内广大客户所接受,从而也使公司在市场竞争中脱颖而出。 目前,公司已经建立了覆盖全国范围内的产品营销团队,拥有全系列的储备粮库储粮安全保障用的产品;拥有多个行业应用的温度、湿度监测控制系统产品。公司长期参与行业内多个科研项目,积累了丰富的新产品研发经验,在行业内形成了一定的品牌影响力。 (四)竞争优势分析 1、竞争优势 (1)销售网络优势 多年来公司一直从事粮情监测系统的研发和销售,拥有四百余个粮食仓储行业的老客户,良好的产品质量与优质的售后与技术服务使双方关系非常稳定,可以从系统升级、功能升级方面着手,向老客户进行新产品的销售。此外,公司通过与知名设计院所的良好互动,可直接掌握客户新建项目信息,了解其潜在需求,提前进行市场营销工作,更重要的是可与设计院所合作,将公司产品相关特性写入到设计方案中,有利于后期实质性营销工作的开展。 (2)技术优势 公司是河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局和河南省地税局联合认定的“高新技术企业”,是河南省信息产业厅认定的“软件企业”。目前公司主营产品粮情监测与管理信息系统已广泛应用于各类粮食收储与购销企业,对粮食在储期间影响其储藏安全的仓房环境因子进行综合测控,减少因霉变导致粮食品质下降及减少因虫害导致的粮食损耗,可为储粮安全提供有力的保障,实现绿色储粮的目标。 通过系统的市场调查与市场分析,诸多如生产、物流、交通、运输、设备和资产管理、废物管理等与仓储相关的应用领域对库房温湿度监测与控制的需求也非常强烈。公司将面向粮食仓储行业的产品线逐步扩展到其它仓储相关领域,通过对产品关键部件进行改造或工艺调整,满足不同领域对产品的个性要求,延伸公司产品的应用领域,为档案、烟草、棉花、医药等仓储物资提供高效、安全、完善的系统解决方案。 公司积极参加各种行业会议,以主题发言或现场咨询的方式将公司研发中心的先进的、前瞻的技术成果进行推介,将成果应用前景通过详实的论证摆放到客户面前,使客户充分了解该技术与产品可能带来的效益,从而引导其消费行为。 (3)新增市场优势 对于新产品的销售,公司将集中公司优势营销力量,利用公司在销售管理和网络建设上的特点,加上灵活的市场营销策略,以最快的速度创造新产品业绩,培育与开辟新兴市场。此外,根据公司整体盈 利情况和新产品推广需要,通过对市场的综合评估,将在全国范围内建立若干区域营销中心,缩小营销半径,提高市场响应能力,明确营销人员的业务区域,强化其职能,从而提升销售可达率。 2、行业地位 贝博电子成立于2003年,于2015年11月在新三板挂牌上市。 贝博电子自创立初始,始终坚持以智能环境监测、控制与信息管理系统设计开发为主营业务,始终专注于储粮安全监测与控制的技术研发,设备研制与服务提供,为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案。公司自主研发的多功能粮情测控系统、气调及智能通风系统、环流熏蒸杀虫系统、粮库视频监控系统等产品成功入围中国储备粮管理总公司供应商招标项目。我公司以上产品广泛用于国家粮食储备库、中国储备粮管理总公司、中粮集团等,可有效监测、调节粮仓储粮生态环境,为确保我国粮食安全做出了卓越贡献,多年来历经市场经济的大浪淘沙,茁壮成长。 此外,贝博电子涉足档案库房、烟草库房的智能环境监测领域,是“中国档案学会档案设备、用品与服务定点企业”,在档案库房智能环境监控和烟草库房智能环境监控等领域占有很大的市场份额和技术优势,在行业内享受很高的声誉。 5、竞争劣势 (1)种类较多,标准化程度不高 由于公司的主营产品粮情检测系统大多为非标准化产品,销售形式以定制为主,根据不同客户的不同要求进行生产与研发。但是由于客户的要求具有差异性,因此各产品之间的研发生产过程相对独立,其中调试、测验等环节更是需要单独完成。由此造成新产品开发过程周期一般在1~2个月左右,较长的周期对于本公司的管理和成本造成了一定压力,也对于研发与生产管理提出了更多的要求。 公司正逐步实现模块化的生产,对于粮情检测与环流熏蒸系统进行研发周期的压缩,以避免重复研发与生产。同时对于人力、研发与管理的成本进行优化处理,以规避公司产品多样化所带来的难度提升。 (2)公司规模较小,成本控制力相对不足 现有公司业务单体规模及总体规模与规模型企业相比存在明显差距,导致公司采购、外协加工等环节成本议价能力相对不足,成本相对规模企业较高。未来,随着公司规模逐渐扩大和管理方法、管理经验和能力的积累将逐步缓解和弥补规模不足带来的竞争劣势。 (五)持续经营评价 公司属于粮油仓储信息化、智能化服务行业,公司的主营业务为仓储库房的智能环境监测、控制与信息管理系统的研发、生产、销售及技术服务,为粮食、档案、烟草等仓储物资安全储存提供一揽子解决方案,主要客户为中储粮下属企业。随着国家粮食局一系列的鼓励政策的颁布实施,仓储信息化、智 能化市场需求迎来爆发式增长。 报告期内,公司实现营业收入13,021,668.71元,同比增长 2.42%,净利润2,266,265.32元,同 比增长 23.01%,公司营业收入及净利润较上年同期有一定幅度的提高,业务持续增长,公司整体发展 趋势良好; 报告期内,公司股权清晰,控股股东为公司创始人,公司依照《公司法》和公司章程设立了股东大会、董事会、监事会,董事会依法聘任了公司管理人员,形成了较为完善的治理结构。 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内,未发生对公司持续经营产生重大不利影响的事项, 综上所述,公司所处行业迎来了良好的发展机遇,财务状况良好,内部控制机制健全,管理规范。因此, 公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 (六)自愿披露(如有) 随着国家粮食局一系列的鼓励政策的颁布实施,仓储信息化、智能化市场需求迎来爆发 式增长。 公司专注于仓储库房监测信息化多年,尤其在粮食仓储领域,具备丰富的行业经验,销 售网络优势、技术优势,在粮食仓储智能检测、信息化领域赢得了良好的声誉,具有一定的 品牌影响力。随着新技术新产品的不断开发与创新、营销网络的不断完善,预计公司的销售 收入和利润将继续保持快速增长,截止2016年3月31日止,完成签订销售合同金额共计 13,224,888.50元(签订合同金额排名前十详见附表),已超过2015年全年度销售总额;计 划到2016年底,实现主营业务收入达到5000万元。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,请投资者对此保持足够的风险意识。 序 签订时间 单位名称 产品 合同额 号 1 2016.1.25 富锦象屿金谷农产有限责任公司 粮情检测 5,902,425.00 2 2016.3.22 汕头市濠江区粮食局 综合集成 2,816,660.00 3 湖南郴州粮油机械有限公司-中储粮衡阳 2016.1.18 环流熏蒸及气调 1,960,000.00 直属库 4 2016.3.23 中央储备粮大同直属库 粮情检测 495,000.00 5 中国机械工业机械工程有限公司-新港直 2016.1.6 粮情检测 360,000.00 属库 6 2016.3.22 山西中储粮太谷直属库 粮情检测 360,000.00 7 2016.3.9 中央储备粮上海直属库 粮情检测 294,268.00 8 2016.3.31 河北冀海港务有限公司 环流熏蒸 205,800.00 9 2016.1.9 安徽当涂国家粮食储备库 粮情检测 99,500.00 10 云南庞展建筑工程有限公司(昆明国家粮 2016.1.5 粮情检测 96,250.00 食储备有限公司) 合计 12,589,903.00 二、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 报告期末,公司实际控制人刘自力、曾岿然夫妇直接持有公司82.41%的股份,处于绝对控股地位,公司存在实际控制人利用控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 对策:公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》,在“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》《证券法》等法律法规及相关规定,进一步完善法人治理结构,设立独立董事制度,增强监事会的监督功能,通过培训等方式不断加强管理层的诚信和规范意识,从决策、监督等层面加强对实际控制人的制衡,切实保护公司和其他股东的利益。 2、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业,拥有多项自主知识产权与核心技术。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,尤其是核心技术人员。核心技术团队人员的流失将对本公司的生产经营造成较大的影响,因此,公司存在核心技术人员流失及核心技术流失的风险。 对策:公司在管理上实行人性化的人力资源管理,建立立体的激励政策,不但保证了队伍的物质要求, 调动其工作积极性,更多的为员工提供了一个发展平台,满足其自我实现的需求。 3、市场竞争风险 粮食储备领域的粮情监控、仓储信息化市场属于国内信息化市场细分领域,虽然国家粮食局发布了《粮食仓库建设要点》和《粮油仓储信息化建设指南(试行)》,但是该领域的行业和产品标准仍不够完善,缺乏标杆性的产品,也没有对市场进入者明确从事相关业务的资质和门槛,国内小生产厂家多、且技术落后, 形成市场竞争乱象,同类产品的比质比价需要较长时间才能体现出来,行业集中度较低,短期内低水平的竞争较为激烈。 对策:一方面,公司将始终保持年研发经费不低于销售额6%的额度,持续增加产品的技术含量,使公司的核心技术始终处于同行业领先地位,同时丰富产品结构,提高公司产品的市场占有率;另一方面,公司继续积极参与行业标准的制定工作,并利用市场占有量的优势和技术优势,促进行业标准化进程。促 进本行业的产品升级及技术更新换代。 4、销售季节性风险 公司所处行业为粮库仓储智能化、信息化行业,行业的销售收入存在一定的季节性波动。前三季度的销售收入占比相对较低,销售收入的季节性波动在一定程度上影响了公司的经营业绩。 对策:公司扎实做好市场营销工作,通过适当的激励措施,增加年营业收入比重,并努力开拓季节性波动不明显的业务营运模式,制定科学、合理的全年营销计划,生产计划,降低季节性波动对公司经营业绩的影响。 5、应收账款回收风险 公司2015年末的应收账款余额占期末资产总额的比例为37.67%。虽然公司正采取积极措施加快应收账款的回笼,并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备,但未来如果发生重大不利或突发性事件,或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理,会造成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。 对策:在合同签订前、合同执行中、合同履行后对客户信誉、还款能力以及存续能力进行动态评估,实时跟踪客户项目进度情况;制定相关的应收账款回收政策,并将责任落实到相关个人,与个人绩效考核相挂钩。 6、税收优惠政策变化的风险 公司目前享受软件产品增值税即征即退的优惠政策,如果未来国家相应的税收优惠政策发生变化,公司纳税可能增加,会影响到公司净利润,面临税收优惠风险。 对策:公司将充分利用目前的税收优惠政策,不断加快自身发展速度,扩大自身产品和服务的销售规模,提升公司的利润水平,从而将税收优惠对公司盈利能力产生的影响进一步减小。 (二)报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 不适用。 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五(二)一 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五(二)二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五(二)三 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位:元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托 - - 销售 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4财务资助(挂牌公司接受的) - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 曾岿然 无息借款。 2,000,000.00 是 总计 - 2,000,000.00 - 注:为补充公司流动资金的需要,公司股东曾岿然与郑州贝博电子股份有限公司签订《借 款协议》,由曾岿然向公司提供总额不超过 200万元的无息借款,借款到账时间及金额: 2015年6月2日30万、2015年8月21日10万、2015年12月15日40万。借款不需要公 司及其他第三方提供任何形式的担保,公司根据经营项目周期结余的资金情况分批还款。该 偶发性关联交易已于2016年1月28日在公司2016年第二届董事会第九次会议上通过审议 并在股转系统中公告,公告名称《郑州贝博电子股份有限公司关于确认公司偶发性关联交 易的公告》,公告编号:2016-002。 (二)承诺事项的履行情况 1)公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员:避免同业竞争承诺。—— 严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 2)公司管理层将严格按照相关规定对重大投资、对外担保、委托理财、关联方交易 等重要事项进行决策和执行。——严格履行上述承诺,未有违背承诺事项。 (三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 类型 比例 房屋建筑物 抵押 5,463,936.00 21.29% 公司于2014年7月3日 购买总价值为 5,463,936.00元的房 产,其中有 2,730,000.00元商业贷 款。贷款期限:10年。 累计值 - 5,463,936.00 21.29% - 原因详述:2014年7月3日购买房产,郑州贝博电子股份有限公司与郑州高新区大学 科技园发展有限公司签署《商品房买卖合同》,合同编号:GX14001726222,购买郑州市西三 环电厂路大学科技园18号楼12层23号房产。该房产总房款5,463,936.00元,本公司已于 2013年4月24日向郑州高新区大学科技园发展有限公司支付了2,733,936.00元购房款, 另有2,730,000.00元房款约定付款方式为商业贷款,2015年12月29日本公司在郑州市高 新区房管局办理房产抵押手续将该套房产抵押给广发银行股份有限公司郑州郑花路支行。贷 款金额2,730,000.00元,贷款期限:10年。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 无限售股份总数 - - - 2,667,800 23.65% 条件股 其中:控股股东、实际控制人 - - - 2,323,900 20.60% 份 董事、监事、高管 - - - 2,367,800 20.99% 核心员工 - - - - - 有限售 有限售股份总数 - - - 8,612,200 76.35% 条件股 其中:控股股东、实际控制人 - - - 6,971,700 61.81% 份 董事、监事、高管 - - - 7,103,400 62.97% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 0 11,280,000 - 普通股股东人数 12 注:公司控股股东、实际控制人同时为公司董事,股份重复计算在董监高一列。 (二)普通股前十名股东情况 单位:股 期末持 期末持有限售 期末持有无限 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 股比例 股份数量 售股份数量 1 刘自力 5,771,200 -430,000 5,341,200 47.35% 4,005,900 1,335,300 2 曾岿然 1,954,400 2,000,000 3,954,400 35.06% 2,965,800 988,600 3 北京天星资本 0 400,000 400,000 3.55% 400,000 0 股份有限公司 4 李勋 0 400,000 400,000 3.55% 400,000 0 5 祝清川 0 300,000 300,000 2.66% 0 300,000 6 陈卫东 228,800 0 228,800 2.03% 228,800 0 7 李小聪 0 200,000 200,000 1.77% 200,000 0 8 曹会光 0 100,000 100,000 0.89% 100,000 0 9 郭嘉 0 100,000 100,000 0.89% 100,000 0 10 孙富辉 45,600 50,000 95,600 0.85% 71,700 23,900 合计 8,000,000 3,120,000 11,120,000 98.60% 8,472,200 2,647,800 前十名股东间相互关系说明: 1、刘自力与曾岿然系夫妻关系,为一致行动人,与其他8名股东没有关联关系。 2、其他8名股东相互之间也没有关联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 1、公司控股股东为刘自力,其持有公司股份534.12万股,持股比例为47.35%。 2、控股股东的基本情况:刘自力,男,1963年9月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1986年7月至2003年6月在河南工业大学信息科学与工程学院工作,任教师;2003年7月至2010年3月在有限公司工作,任执行董事兼总经理;2010年4月至今在股份公司工作,任董事长兼总经理。 3、报告期内,公司的控股股东未发生变更。 (二)实际控制人情况 1、公司的实际控制人为刘自力和曾岿然夫妇,二人共持有公司82.41%的股份。 2、公司实际控制人的基本情况: 刘自力,男,1963年9月出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1986年7月至2003年6月在河南工业大学信息科学与工程学院工作,任教师;2003年7月至2010年3月在有限公司工作,任执行董事兼总经理;2010年4月至今在股份公司工作,任董事长兼总经理。 曾岿然,女,1967年10月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。1987年7月至1995 年1月在郑州市农林局财务处工作,任会计;1995年2月至2011年8月在郑州市中原大酒店财务部 工作,任财务总监;2011年9月在股份公司工作,历任董事、财务总监兼董事会秘书;现任本公司 董事兼财务总监。 3、报告期内,公司的实际控制人未发生变更。 三、股份代持情况 报告期内不存在股份代持的情况。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况(如有) 单位:元或股 发新 发行价 发行 募集 发行对 发行 发行 发行 发行 募集资募 行增 格 数量 金额 象中董 对象 对象 对象 对象 金用途集 方股 监高与 中做 中外 中私 中信 (具体资 案票 核心员 市商 部自 募投 托及 用途)金 公挂 工人数 家数 然人 资基 资管 用 告牌 人数 金家 产品 途 时转 数 家数 是 间让 否 日 变 期 更 - - - - - - - - - - - - - 二、间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 商业贷款 广发银行股份有限公 2,730,000.00 6.37% 2015年12月24日至 否 司郑州郑花路支行 2025年12月23日 合计 - 2,730,000.00 - - - 三、利润分配情况(如有) 15年分配预案: 单位:股 股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数 2016年5月9日 0.00 1.8 1.5 2015年股利分配预案:股利分配日期2016年5月9日,每10股送股数1.8股,每10股转增数1.5股。 14年利润分配情况: 单位:股 股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数 2015年2月26日 0.80 0 0 2015年2月26日2015年第一次股东大会审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》,除实际控制 人外每10股派现数(含税)0.80元。2015年7月23日,股利分配现金分红(含税)28,352.00元。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 刘自力 董事长兼总经理 男 52 硕士研究生 2013年2月20日-2016年2月20日 是 曾岿然 董事兼财务总监 女 48 本科 2013年2月20日-2016年2月20日 是 孙富辉 董事 男 35 大专 2014年12月1日-2016年2月20日 是 陈晓平 董事兼董事会秘书 女 38 本科 2015年6月8日-2016年2月20日 是 任书琳 董事 女 34 硕士研究生 2015年6月8日-2016年2月20日 是 孙智勇 监事会主席 男 38 大专 2015年6月28日-2016年2月20日 是 韩勇 监事 男 43 本科 2015年6月28日-2016年2月20日 是 姚文靖 监事 女 28 大专 2015年6月28日-2016年2月20日 是 董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 1、刘自力和曾岿然为夫妻关系,公司的控股股东为刘自力,实际控制人为刘自力和曾岿然夫妇。 2、其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系,与控股股东、实际控制人间也没有关联关系。 (二)持股情况 单位:股 年初持普通股 年末持普通股 期末普通股 期末持有股票 姓名 职务 数量变动 股数 股数 持股比例 期权数量 刘自力 董事长兼总经理 5,771,200 -430,000 5,341,200 47.35% 0 曾岿然 董事兼财务总监 1,954,400 2,000,000 3,954,400 35.06% 0 孙富辉 董事 45,600 50,000 95,600 0.85% 0 陈晓平 董事兼财务总监 0 0 0 0.00% 0 任书琳 董事 0 0 0 0.00% 0 孙智勇 监事会主席 0 80,000 80,000 0.71% 0 韩勇 监事 0 0 0 0.00% 0 姚文靖 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,771,200 1,700,000 9,471,200 83.96% 0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 变动类型(新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任) 孙富辉 监事 新任 董事 工作所需 陈卫东 董事会秘书 离任 无 个人原因离任 陈晓平 无 新任 董事会秘书 新任 任书琳 无 新任 董事 新任 孙智勇 董事 新任 监事会主席 工作所需 韩勇 无 新任 监事 工作所需 姚文靖 无 新任 监事 工作所需 司琳琦 监事会主席 离任 无 离职 唐建朝 监事 离任 无 工作所需 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 1、新任董事简要职业经历: 孙富辉,男,1980年1月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。2001年7月至2003年4月在商丘市天安科技有限公司工作,历任采购业务员、工程部主管;2003年5月至今,在有限公司和股份公司工作,历任生产部主管、客服部经理;现任公司董事兼客服部经理。 陈晓平,女,1977年5月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。1995年8月至2005年1月,在河南纺织机械厂财务处工作,历任会计、主管会计;2005年2月至2006年8月,自主创业;2006年9月至2013年9月,在河南同兴食品有限公司财务部工作,任财务经理;2013年10月至2014年12月,在河南华泰特种电缆有限公司财务部工作,任财务经理;2014年12月加入股份公司,任财务经理;现任本公司董事、董事会秘书兼财务经理。 任书琳,女,1981年5月,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。2004年7月至2006年6月,在宁夏中卫市团委工作,任团委干事;2006年7月至2008年6月,在澳大利亚新南威尔士大学留学; 2008年7月至2011年11月,在河南阿格斯新能源有限公司工作,任市场部经理;2011年12月至2014年4月,在华润万家有限公司航海西路店工作,任团购主管;2014年5月加入股份公司,任营销主管;现任本公司董事兼营销主管。 2、新任监事简要职业经历: 孙智勇,男,1977年10月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。2007年7月至2010年9月在河南速为电器技术服务有限公司工作,任维修部经理;2010年10月-2011年9月,自主创业;2011年10月加入股份公司,任客服部经理;现任本公司监事会主席兼客服部副经理。 韩勇,男,1972年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历。1995年7月至1996年7月在郑州宇通重工有限公司工作,任技术员;1996年7月至2013年6月从事个体经营活动;2013年6月加 入股份公司,任业务经理;现任本公司职工监事兼业务经理。 姚文靖,女,1987年9月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。2008年8月至2012年10月在河南华纳电子技术有限公司工作,任会计;2012年11月加入股份公司,历任出纳、客服主管;现任本 公司职工监事兼客服主管。 3、新任高级管理人员董事会秘书陈晓平的简历参见新任董事简要职业经历相关内容。 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 3 财务人员 3 4 研发人员 18 20 生产人员 5 7 采购人员 2 2 销售人员 8 8 工程售后人员 20 23 技术支持人员 2 4 员工总计 60 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 27 34 专科 22 28 专科以下 9 6 员工总计 60 71 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 人员变动情况 本年度配合公司的业务布局和管理提升,技术研发方面积极投入,并不断细化内部管理,总体人数方面在技术和智能管理人员有所增加。 员工薪酬政策 公司依据发展需要设计薪酬方案,使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合;使薪酬与公司的发展有效结合起来。使每位员工充分发挥个人才能,使员工的劳动付出和做出的业绩得到合理的回报和激励,充分 体现出:让人猜脱颖而出、吸引关键人才及结成利益共同体等特点,形成了良性循环。 员工培训计划 根据公司发展战略,将培训的目标与企业发展的目标紧密结合,围绕企业发展开展全员培训,不断探索创新培训形式,建立培训效果和激励挂钩机制,搭建起学习型,知识性企业的平台。提高员工的学习能力和知识水平,提升员工职业生涯规划发展能力,为个人进步和企业发展创造良好环境和条件。提高企业综合素质,增强企业的竞争能力和持续发展能力。 (二)核心员工 单位:股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 核心技术人员简介: 刘自力,详见本报告第六节之三(二)2、公司实际控制人的基本情况。 王昱强,男,1969年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1991年9月至1996年4月在吉林省计量测试技术研究所担任研究室主任;1996年4月至1999年4月在吉林金鹰电脑股份公司担任副总经理;1999年6月至2015年5月在郑州卓克软件科技有限公司担任总经理;2015年6月至今担任 股份公司软件开发总监。 李全利,男,1983年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2007年7月至2013年2月在上海重型机器厂担任设计师;2013年5月至2014年12月担任股份公司机械开发工程师;2014年至今担任股份公司机械研发经理。 张晓波,男,1981年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2006年9月至2010年5月在河南永探电子有限公司担任研发部副经理;2010年6月至2013年7在河南河顺自动化设备有限公司担任研发部经理;2013年9月至2015年1月担任股份公司硬件开发工程师;2015年1月至今担任股份公 司硬件开发经理。 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 公司2010年由贝博有限整体变更而来,股份公司建立健全了公司内部管理制度,并严格执行。根据《公司法》及其他相关规定,公司依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》等法人治理制度。目前,股份公司治理机制完善,三会及高级管理人员的构成符合法律法规规定,权责清晰。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为:公司建立了股东大会、董事会、监事会等现代法人治理机制,并且制定了《公司章程》、三会议事规则等一系列法人治理制度,能有效的为股东权利提供合适的保护。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为:公司依法制定了《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《对外担保制度》、 《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等与公司财务、内控制度相关的管理制度,《公司章程》 也对关联股东回避制度进行了规定。 4、公司章程的修改情况 1、2014年12月1日根据股东会决议,刘自力将其持有的43.00万股股份分别转让给祝清川30.00万股、孙富辉5.00万股、孙智勇8.00万股。同时,曾岿然以债转股的形式增加公司注册资本200.00万元,增资的200.00万元将于2015年3月31日前出资到位,增资后注册资本及实收资本为1,000.00万元。此次变更所涉及章程修改内容已于2015年1月15日在郑州市工商行政管理局变更登记。 2、2015年8月28日根据股东会决议,公司增加注册资本128.00万元,累计增资后注册资本为1,128.00万元,新增注册资本由股东北京天星资本股份有限公司、李勋、李小聪、郭嘉、曹会光、赵冬梅以货币出资128.00万元。此次变更所涉及章程修改内容已于2015年9月16日在郑州市工商行政管理局变更登记。 3、公司于2015年9月19日召开2015年第五次股东大会,审议通过了公司申请进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌报价转让的相关议案,其中包括因原公司章程不再适用,通过的新的公司章程议案。新公司章程已于2015年11月20日在郑州市工商行政管理局备案登记。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 4 《关于2014年度利润分配方案的议案》、《关于 同意陈卫东、孙智勇辞职、提名陈晓平、任书琳 为董事候选人的议案》、《关于公司定向增资扩股 的议案》、《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》、《关于公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让后适用的<公司章程> 的议案》 监事会 4 《关于选举孙智勇为监事会主席的议案》、《关 于公司定向增资扩股的议案》、《关于公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》、《关于公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让后适用的<公司章程> 的议案》 股东会 6 《关于2014年度利润分配方案的议案》、《关于 借款的议案》、《关于选举董事会人员的议案》 、《关于董事会秘书变更的议案》、《关于选举 监事会人员、监事会主席的议案》、《关于公司 定向增资扩股的议案》、《关于公司申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于授权董事会全权办理本次公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》、《关于公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让后适用<公司章 程>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会认为:公司按要求建立健全了完善的现代法人治理机制,依法设立了股东大会、董事会、监事会,并审议通过了相应的议事规则,对三会的职责、通知、召开程序、提案及表决程序等都做出了相关规定,此外公司还依照公司法及其他有关规定,制定和完善了股份公司章程,能有效的维护全体股东对公司事务行使相应的知情、参与、质询和表决权。 (三)公司治理改进情况 公司已初步建立起规范的现代法人治理结构和内部控制体系。董事会将在未来继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训,充分保证股东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权;通过发挥监事会的作用,以督促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定,各尽其职,勤勉、忠诚的履行义务,进一步加强公司的规范化管理,保证公司股东的合法权益。 (四)投资者关系管理情况 公司重视与投资者的双向沟通,平等对待全体投资者,客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况,注意尚未公布信息及内部信息的保密,接受投资者的监督。 公司的投资者关系管理工作主要有:1、做好信息披露工作。2、做好股东大会的安排组织工作。3、公司官方网站上,公告公司相关信息,以供投资者查询。4、接待投资者调研和来访。5、投资者可利用咨询电话向公司询问、了解其关心的问题。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议(如有) 无 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为:公司按要求建立健全了完善的现代法人治理机制,依法设立了股东大会、董事会、监事会,并审议通过了相应的议事规则,对三会的职责、通知、召开程序、提案及表决程序等都做出了相关规定,此外公司还依照公司法及其他有关规定,制定和完善了股份公司章程,能有效的维护全体股东对公司事务行使相应的知情、参与、质询和表决权。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 1 、业务独立情况 公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、销售体系, 产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 2 、人员独立情况 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3 、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施,拥有独立的商标、发明专利、实用新型专利、软件着作权等无形资产。 4 、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5 、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门,并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度,公司独立做出财务决策, 不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形,公司在银行独立开户,依法纳税。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、内部控制建设情况 根据全国股转系统相关要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行,并根据法律法规和公司实际情况变化适时修订完善相关制度。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为:公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度,建立了适应公 司管理的要求内部控制体系,体系涵盖了销售、技术、采购、财务、人力资源、行政等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司产品研发、 项目执行提供保证,能够对公司内部运营与管理提供保证。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立并执行年度报告重大差错责任追究制度,并于2015年6月8日第二届董事会第六次会议审议,2015年6月28日2015年第三次股东大会审议通过。对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错,董事会视情节轻重采取经济处罚、行政处罚等形式追究相关人员责任;对于由于个人主观因素造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报重大差错情况,公司保留追究其法律责任的权利。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 利安达审字[2016]第 2125号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际二期E座11层 审计报告日期 2016年4月16日 注册会计师姓名 周洪涛、王鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审计报告 利安达审字[2016]第 2125号 郑州贝博电子股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的郑州贝博电子股份有限公司(以下简称“贝博电子公司”)财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贝博电子公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贝博电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贝博电子公司2015年12月31日的公司财务状况以及2015年度的公司经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师:周洪涛 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:王鑫 中国·北京 二〇一六年四月十六日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 2,269,295.09 1,467,385.52 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 9,666,327.64 9,566,098.37 预付款项 五、3 1,007,358.25 339,602.66 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 2,058,710.97 1,532,076.06 存货 五、5 1,822,325.83 2,180,332.38 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 16,824,017.78 15,085,494.99 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 7,639,164.25 7,581,825.05 在建工程 0 0 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、7 550,925.39 12,282.20 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、8 273,196.68 269,858.59 递延所得税资产 五、9 375,082.08 323,047.65 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,838,368.40 8,187,013.49 资产总计 25,662,386.18 23,272,508.48 流动负债: 短期借款 0 0 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 应付短期融资款 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、10 765,024.44 3,517,774.18 预收款项 五、11 237,252.70 528,775.70 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、12 110,561.25 129,016.90 应交税费 五、13 1,088,509.12 1,066,955.18 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、14 2,009,185.78 6,490,046.95 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,210,533.29 11,732,568.91 非流动负债: 长期借款 五、15 2,730,000.00 0 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,730,000.00 0.00 负债合计 6,940,533.29 11,732,568.91 所有者权益(或股东权益): 股本 五、16 11,280,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 2,642,621.16 978,621.16 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 427,242.69 200,616.16 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 4,371,989.04 2,360,702.25 归属于母公司所有者权益合计 18,721,852.89 11,539,939.57 少数股东权益 - - 所有者权益合计 18,721,852.89 11,539,939.57 负债和所有者权益总计 25,662,386.18 23,272,508.48 法定代表人:刘自力主管会计工作负责人:陈彪会计机构负责人:曾岿然 (二)利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 13,021,668.71 12,714,062.54 其中:营业收入 五、20 13,021,668.71 12,714,062.54 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 12,069,556.19 11,163,408.48 其中:营业成本 五、20 5,545,755.54 6,306,544.02 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、21 157,468.80 154,791.30 销售费用 五、22 2,374,407.81 2,386,308.85 管理费用 五、23 3,641,488.97 1,947,145.98 财务费用 五、24 3,538.87 169.88 资产减值损失 五、25 346,896.20 368,448.45 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 952,112.52 1,550,654.06 加:营业外收入 五、26 1,745,379.75 759,320.08 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 五、27 2,745.00 28,177.53 其中:非流动资产处置损失 五、27 2,745.00 - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,694,747.27 2,281,796.61 减:所得税费用 五、28 428,481.95 439,400.59 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,266,265.32 1,842,396.02 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,266,265.32 1,842,396.02 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 - - 额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 - - 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 - - 的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 - - 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,266,265.32 1,842,396.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 五、29 0.23 0.23 (二)稀释每股收益 五、29 0.23 0.23 法定代表人:刘自力主管会计工作负责人:陈彪会计机构负责人:曾岿然 (三)现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 14,567,956.05 10,104,601.28 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 371,309.46 777,209.48 收到其他与经营活动有关的现金 五、30(1) 778,727.49 4,934,509.04 经营活动现金流入小计 15,717,993.00 15,816,319.80 购买商品、接受劳务支付的现金 6,626,088.21 3,025,409.96 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,242,446.81 2,838,371.42 支付的各项税费 1,954,558.03 1,380,575.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、30(2) 5,624,263.38 5,542,303.69 经营活动现金流出小计 17,447,356.43 12,786,660.27 经营活动产生的现金流量净额 -1,729,363.43 3,029,659.53 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,030.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、30(3) - - 投资活动现金流入小计 4,030.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 388,405.00 2,967,693.83 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 388,405.00 2,967,693.83 投资活动产生的现金流量净额 -384,375.00 -2,967,693.83 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 2,944,000.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,944,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,352.00 - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 28,352.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,648.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 801,909.57 61,965.70 加:期初现金及现金等价物余额 1,467,385.52 1,405,419.82 六、期末现金及现金等价物余额 2,269,295.09 1,467,385.52 法定代表人:刘自力主管会计工作负责人:陈彪会计机构负责人:曾岿然 (四)股东权益变动表 单位:元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 8,000,000.00 978,621.16 - - - 200,616.16 - 2,360,702.25 - 11,539,939.57 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 978,621.16 - - - 200,616.16 - 2,360,702.25 - 11,539,939.57 三、本期增减变动金额(减少以“-” 3,280,000.00 1,664,000.00 - - - 226,626.53 - 2,011,286.79 - 7,181,913.32 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - 2,266,265.32 - 2,266,265.32 (二)所有者投入和减少资本 3,280,000.00 1,664,000.00 - - - - - - - 4,944,000.00 1.股东投入的普通股 3,280,000.00 1,664,000.00 - - - - - - - 4,944,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 226,626.53 - -254,978.53 - -28,352.00 1.提取盈余公积 - - - - - 226,626.53 - -226,626.53 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - -28,352.00 - -28,352.00 4.其他 - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,280,000.00 2,642,621.16 - - - 427,242.69 - 4,371,989.04 - 18,721,852.89 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 8,000,000.00 978,621.16 - - - 16,376.56 - 702,545.83 - 9,697,543.55 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 978,621.16 - - - 16,376.56 - 702,545.83 - 9,697,543.55 三、本期增减变动金额(减少以“-” - - - - - 184,239.60 - 1,658,156.42 - 1,842,396.02 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - 1,842,396.02 - 1,842,396.02 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 184,239.60 - -184,239.60 - - 1.提取盈余公积 - - - - - 184,239.60 - -184,239.60 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 978,621.16 - - - 200,616.16 - 2,360,702.25 - 11,539,939.57 法定代表人:刘自力主管会计工作负责人:陈彪会计机构负责人:曾岿然 贝博电子股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外,金额以人民币元表述) 一、公司基本情况 (一)公司概况 郑州贝博电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2003年7月9日, 在郑州市工商行政管理局注册登记,截止2015年12月31日,公司《企业法人营业执照》 号为410199100013505,注册资本为1,128.00万元,住所:郑州高新技术产业开发区西三环 路283号18幢12层23号,法定代表人:刘自力。 公司成立时登记名称为郑州贝博电子有限公司,注册资本为100.00万元,由股东刘自 力、曾岿然、史淑玲、梁娟以货币出资100.00万元组成,本次出资已经河南大平会计师事 务所有限公司审验,并于2003年7月2日出具了审验字(2003)第07-04号验资报告。公 司设立时股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 80.00 80.00% 曾岿然 15.00 15.00% 史淑玲 3.00 3.00% 梁娟 2.00 2.00% 合计 100.00 100.00% 2004年4月6日,公司股东梁娟将其持有的公司2.00万元股权转让给郑蔚,股东史淑 玲将其持有的公司1.00万元股权转让给司琳琦,股东曾岿然将其持有的公司1.00万元股权 转给耿锡永,本次股权转让后公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 80.00 80.00% 曾岿然 14.00 14.00% 史淑玲 2.00 2.00% 郑蔚 2.00 2.00% 司琳琦 1.00 1.00% 耿锡永 1.00 1.00% 合计 100.00 100.00% 2004年12月16日,公司增加注册资本100.00万元,增资后累计注册资本为200.00 万元,新增注册资本由股东曾岿然以货币出资,本次出资已经河南永昊联合会计师事务所审 验,并于2004年12月9日出具了豫永昊验报字(2004)第A12-031号验资报告。本次增资 后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 80.00 40.00% 曾岿然 114.00 57.00% 史淑玲 2.00 1.00% 郑蔚 2.00 1.00% 司琳琦 1.00 0.50% 耿锡永 1.00 0.50% 合计 200.00 100.00% 2005年3月16日,公司注册地点由郑州市中原区桐柏南路万福花园30号楼14层E 号变更为郑州高新技术开发区樱花街5号。 2005年3月16日,公司股东郑蔚将其持有的公司2.00万元股权分别转让给刘自力和 耿锡永各1.00万元,刘自力又将1.00万元股权转让给曾岿然,本次股权变更后,公司股权 情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 80.00 40.00% 曾岿然 115.00 57.50% 史淑玲 2.00 1.00% 司琳琦 1.00 0.50% 耿锡永 2.00 1.00% 合计 200.00 100.00% 2005年5月13日,公司股东刘自力以货币106.00万元出资增加公司注册资本,增资 后累计注册资本为306.00万元,根据《河南省人民政府关于改革市场主体准入制度加快我 省经济发展的意见》(豫政[2004]38号)关于改革内资企业注册资本(金)审验办法的规定, 公司持银行《缴存入资资金证明》,办理了工商变更登记手续。本次增资后,公司股权情况 如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 186.00 61.00% 曾岿然 115.00 38.00% 史淑玲 2.00 0.40% 司琳琦 1.00 0.20% 耿锡永 2.00 0.40% 合计 306.00 100.00% 2006年2月27日,公司股东耿锡永将其持有的公司2.00万元股权转让给曾岿然,本 次股权转让后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 186.00 61.00% 曾岿然 117.00 38.40% 史淑玲 2.00 0.40% 司琳琦 1.00 0.20% 合计 306.00 100.00% 2006年3月26日,公司股东刘自力将其持有的公司10.00万元股权分别转让给司琳琦 2.00万元、唐建朝2.00万元、韩天玉1.00万元、张海荣1.00万元、史淑玲4.00万元。本 次股权转让后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 176.00 57.60% 曾岿然 117.00 38.20% 史淑玲 6.00 2.00% 司琳琦 3.00 1.00% 唐建朝 2.00 0.60% 韩天玉 1.00 0.30% 张海荣 1.00 0.30% 合计 306.00 100.00% 2009年8月16日,公司股东史淑玲将其持有的公司6.00万元股权转让给刘自力;股 东唐建朝将其持有的公司2.00万元股权转让给孙富辉;股东曾岿然将其持有的公司3.00万 元股权转让给刘自力;股东刘自力将其持有的公司2.00万元股权分别转让给司琳琦和韩天 玉各1.00万元;股东张海荣将其持有的公司1.00万元股权转让给刘自力。本次股权转让后, 公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 184.00 60.13% 曾岿然 114.00 37.25% 司琳琦 4.00 1.30% 孙富辉 2.00 0.65% 韩天玉 2.00 0.65% 合计 306.00 100.00% 2009年12月31日,公司增加注册资本394.00万元,累计增资后注册资本为700.00 万元,新增注册资本由股东刘自力、曾岿然、司琳琦、孙富辉、韩天玉、韩伟、刘幸禄、张 文娟、祝学娟、赵慧萍以货币出资209.70万元、及刘自力实物出资184.30万元,本次出资 已经利安达会计师事务所有限责任公司河南分所审验,并于2009年12月29日出具了利安 达验字【2009】第N1125号验资报告。本次增资后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 476.00 68.00% 曾岿然 171.00 24.43% 司琳琦 8.00 1.14% 孙富辉 4.00 0.57% 韩天玉 6.00 0.86% 韩伟 20.00 2.86% 刘幸禄 10.00 1.42% 张文娟 2.00 0.29% 祝学娟 2.00 0.29% 赵慧萍 1.00 0.14% 合计 700.00 100.00% 2010年3月22日,公司整体改制为郑州贝博电子股份有限公司,发起人出资方式为 郑州贝博电子有限公司各股东以其在郑州贝博电子有限公司的持股比例计算的应享有的截 止2009年12月31日经审计后的净资产,全体发起人出资的净资产已经利安达会计师事务 所有限责任公司审计,并出具了利安达审字[2010]第1136号审计报告,审计后的净资产为 8,978,621.16元,经股东确认其中800.00万元作为对郑州贝博电子股份有限公司的出资,并 按照每股1.00元的比例进行折股,其余978,621.16元增加公司的资本公积,本次出资已经 利安达会计师事务所有限责任公司进行审验,并出具了利安达验字[2010]第1010号验资报 告。本次净资产折股后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 544.00 68.00% 曾岿然 195.44 24.43% 司琳琦 9.12 1.14% 孙富辉 4.56 0.57% 韩天玉 6.88 0.86% 韩伟 22.88 2.86% 刘幸禄 11.44 1.42% 张文娟 2.28 0.29% 祝学娟 2.28 0.29% 赵慧萍 1.12 0.14% 合计 800.00 100.00% 2011年3月30日,公司自然人股东韩伟将其持有的公司22.88万股股份转让给刘自力, 刘自力将其持有的公司22.88万股股份转让给陈卫东,上述转让已在郑州市工商行政管理局 变更登记。本次股权变更后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 544.00 68.00% 曾岿然 195.44 24.43% 司琳琦 9.12 1.14% 孙富辉 4.56 0.57% 韩天玉 6.88 0.86% 陈卫东 22.88 2.86% 刘幸禄 11.44 1.42% 张文娟 2.28 0.29% 祝学娟 2.28 0.29% 赵慧萍 1.12 0.14% 合计 800.00 100.00% 2012年3月14日,自然人股东韩天玉、赵慧萍、张文娟、祝学娟分别将其持有的6.88 万股股份、1.12万股股份、2.28万股股份、2.28万股股份转让给刘自力,并已在郑州市工商 行政管理局变更登记。本次股权变更后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 556.56 69.57% 曾岿然 195.44 24.43% 司琳琦 9.12 1.14% 孙富辉 4.56 0.57% 陈卫东 22.88 2.86% 刘幸禄 11.44 1.43% 合计 800.00 100.00% 2012年7月26日刘幸禄与刘自力签署《股权转让协议》,刘幸禄将其持有的11.44万 股股份转让给刘自力,已在郑州市工商行政管理局变更登记。本次股权变更后,公司股权情 况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 568.00 71.00% 曾岿然 195.44 24.43% 司琳琦 9.12 1.14% 孙富辉 4.56 0.57% 陈卫东 22.88 2.86% 合计 800.00 100.00% 2014年4月2日司琳琦与刘自力签署《股权转让协议》,司琳琦将其持有的9.12万股 股份转让给刘自力,已在郑州市工商行政管理局变更登记。本次股权变更后,公司股权情况 如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 577.12 72.14% 曾岿然 195.44 24.43% 孙富辉 4.56 0.57% 陈卫东 22.88 2.86% 合计 800.00 100.00% 2014年12月1日根据股东会决议,刘自力将其持有的43.00万股股份分别转让给祝清 川30.00万股、孙富辉5.00万股、孙智勇8.00万股。同时,曾岿然以债转股的形式增加公 司注册资本200.00万元,增资的200.00万元将于2015年3月31日前出资到位,增资后注 册资本及实收资本为1,000.00万元。本次出资已经中发(河南)会计师事务所有限公司进行 审验,并出具了中发验字[2015]第002号验资报告,由利安达会计师事务所进行复核,并出 具利安达专字[2015]第2045号报告。此次变更已在2015年1月15日在郑州市工商行政管 理局变更登记。本次股权转让增资后,股东出资情况如下:(单位:万元人民币) 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 534.12 53.41% 曾岿然 395.44 39.54% 陈卫东 22.88 2.29% 祝清川 30.00 3.00% 孙富辉 9.56 0.96% 孙智勇 8.00 0.80% 合计 1,000.00 100.00% 2015年8月28日根据股东会决议,公司增加注册资本128.00万元,累计增资后注册 资本为1,128.00万元,新增注册资本由股东北京天星资本股份有限公司、李勋、李小聪、郭 嘉、曹会光、赵冬梅以货币出资128.00万元,本次出资已经中发(河南)会计师事务所有 限公司审验,并于2015年9月15日出具了中发验字【2015】第006号验资报告。本次增 资后,公司股权情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 刘自力 534.12 47.35% 曾岿然 395.44 35.06% 陈卫东 22.88 2.03% 祝清川 30.00 2.66% 孙富辉 9.56 0.85% 孙智勇 8.00 0.71% 北京天星资本股份有限公司 40.00 3.54% 股东名称 出资金额(万元) 股权比例 李勋 40.00 3.54% 李小聪 20.00 1.77% 郭嘉 10.00 0.89% 曹会光 10.00 0.89% 赵冬梅 8.00 0.71% 合计 1,128.00 100.00% 公司法定代表人为刘自力。注册地:郑州高新技术产业开发区西三环路283号18幢12层 23号。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关 规定计提相应的减值准备。 (二)持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长 期股权投资成本按零确定,同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前,是最终 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应 包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调 整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工 具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额,确 定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资 本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂 不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,对于购买日之前持有 的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额,应当按照下列规定处理:对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合并范围, 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务报表,以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 (1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 (2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 (3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 (4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中, 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表 时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目 进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务,将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行 调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 (1)母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 (2)企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财务 报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 (3)母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务 报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 (4)企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务 报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (5)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (八)现金及现金等价物的确定标准 现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的 同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交 易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外 币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差 额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量 表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金 流量表中单独列报。 (十)金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债;②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的 金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进 行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,计入其他综合收益,在该金融资产终 止确认时转出,计入当期损益。 (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外: ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方(转入方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放 弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公 司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计 量》的相关规定执行,具体包括: (1)公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他相 关会计准则另有规定的除外。 (2)公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理性,选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可 观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观 察输入值。 (3)公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值, 其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 (1)持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计 入当期损益。本公司对单项金额 元以上(含 元)的持有至到期投资单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值,应当确认减值损失,计入当期损益。对单项金额低于万 元的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行 减值测试。 经单独进行减值测试未发生减值的持有至到期投资(包括单项金额重大和不重大的持有 至到期投资),应当包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的持有至到期投资,不应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。 对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原 确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 (2)应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三(十一)。 (3)可供出售金融资产 当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该 可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回, 不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转 回。 (十一)应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将金额为人民币500.00万元以上(含) 的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试,坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提;单独测试未发 生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合1:账龄组合 账龄分析法 组合中,组合最中采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5.00 5.00 1-2年(含2年) 10.00 10.00 2-3年(含3年) 30.00 30.00 3-4年(含4年) 50.00 50.00 4-5年(含五年) 70.00 70.00 5年以上 100.00 100.00 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 方法说明 合并范围内的关联方组合 发生坏账的可能性较小,不计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额计提坏账准备 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法,存货日常核算以实际成本计价。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌 价准备,并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。。 可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销;包装物于领用时一次摊销法摊销。 (十三)持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就 处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。 (十四)长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营 企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 (1)本公司合并形成的长期股权投资,按照确定的其初始投资成本。 (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其初始投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具 列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投 资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 (1)采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本; 被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 (2)采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照 《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其 他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的 净损益份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位净 利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公 司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以 及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投 资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损 益予以抵销,在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部 交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确 认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被 投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认 的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 (十五)固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下: 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5.00 20.00-50.00 4.75-1.90 运输设备 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 5.00 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧; 待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会 行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤ 租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值; 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 (十六)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准,应符合下列情况之一: (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (十七)借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生。 (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下 列规定确定: (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当 予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资 产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在 发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (十八)无形资产 本公司无形资产主要包括软件、专利权、非专利技术、商标权、着作权、土地使用权、 特许权等。无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:与该无形资产有关的经济利益很 可能流入企业;该无形资产的成本能够可靠地计量。 1、无形资产的计价方法 (1)初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产,按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确 定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于 以前期间已经费用化的支出不再调整。 (2)后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企 业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视 为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 (1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按不超过合同性权 利或者其他法定权利的期限; (2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付 出大额成本的,续约期一并记入使用寿命; (3)合同或者法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、 参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命; (4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不 确定的无形资产。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据: (1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限; (2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满 足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在 内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无 形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商 业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十九)长期资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会 计处理方法: (1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产 的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提 相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间 作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计 净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化,从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不 含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪 缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利,是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福 利,短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利,是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤: ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间; ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值; ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至 损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额; ④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会 计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 (二十二)预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务。 (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其 他情况下,最佳估计数按如下方法确定: (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三)收入 1、销售商品的收入确认 (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 控制; (3)收入的金额能够可靠的计量; (4)与交易相关的经济利益很可能流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。 (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能 可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计: ①与合同相关的经济利益很可能流入企业; ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本 公司分别以下情况确认收入: (1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入 (1)当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工程度按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: ①合同总收入能够可靠地计量; ②与合同相关的经济利益很可能流入企业; ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: ⑤与合同相关的经济利益很可能流入企业; ⑥实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励 会在与客户达成协议时记入合同收入。 (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理: ①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 (3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。 (二十四)政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别 下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认 相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当 期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按 照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债 确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认; (2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,不确认递延所得税负债。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 (二十六)其他重要的会计政策和会计估计 本公司报告期内没有发生其他重要的会计政策和会计估计。 (二十七)重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本公司报告期内没有发生重要会计政策。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内没有发生会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠 2004年12月,河南省信息产业厅认定本公司为软件企业,本公司销售自行开发的软件 产品时,按17%的法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退 政策。 2010年2月,河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税 务局联合下发豫科[2010]17号文件“关于认定河南省2009年度第二批高新技术企业的通知” 将本公司认定为高新技术企业,享受企业所得税15%税率及研发费用加计50%扣除政策。 2013年1月,河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税 务局联合下发豫科[2013]14号文件“关于公布河南省2012年度第二批通过复审高新技术企 业名单的通知”继续将本公司认定为高新技术企业,享受企业所得税15%税率及研发费用加 计50%扣除政策。 2016年2月,河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税 务局联合下发豫科[2016]26号文件“关于认定河南省2015年度第二批高新技术企业的通知” 继续将本公司认定为高新技术企业,享受企业所得税15%税率及研发费用加计50%扣除政策。 3、其他需说明事项 无 五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;“年初”指2015年1月1日,“年 末”指2015年12月31日,“上年”指2014年度,“本年”指2015年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 91,157.07 32,952.98 银行存款 2,178,138.02 1,434,432.54 合计 2,269,295.09 1,467,385.52 注:本年度公司无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露: 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按照账龄组合计 11,790,393.8 11,541,298.8 100.0 提坏账准备的应 98.942,124,066.19 18.02 9,666,327.64 1,975,200.51 17.11 9,566,098.37 3 8 0 收款项 单项金额不重大 100.0 但单独计提坏账 126,778.50 1.06 126,778.50 0 准备的应收账款 11,917,172.3 100.0 11,541,298.8 100.0 合计 2,250,844.69 18.89 9,666,327.64 1,975,200.51 17.11 9,566,098.37 3 0 8 0 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 年末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 7,846,591.85 392,329.59 5.00% 1至2年 1,683,596.20 168,359.62 10.00% 2至3年 890,607.00 267,182.10 30.00% 2至4年 66,379.00 33,189.50 50.00% 4至5年 134,048.00 93,833.60 70.00% 5年以上 1,169,171.78 1,169,171.78 100.00% 合计 11,790,393.83 2,124,066.19 18.02% 续表: 年初余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 7,794,121.95 389,706.10 5.00% 1至2年 1,933,631.00 193,363.10 10.00% 2至3年 376,294.35 112,888.30 30.00% 2至4年 232,462.10 116,231.05 50.00% 4至5年 139,258.40 97,480.88 70.00% 年初余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 5年以上 1,065,531.08 1,065,531.08 100.00% 合计 11,541,298.88 1,975,200.51 17.11% (2)本公司无本期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又 全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 (3)本公司本期无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况: 占应收账款年 坏账准备年末余 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 末余额合计数 额 的比例(%) 中粮工程科技(郑州)有限 货款 1,369,300.00 1年以内 11.49 68,465.00 公司 连云港市赣榆县粮食局 货款 837,595.00 1年以内 7.03 41,879.75 河南郑州兴隆国家粮食储 货款 828,600.00 1年以内 6.95 41,430.00 备库 青海丰禾粮油储备有限公 货款 688,000.00 1年以内 5.77 34,400.00 司 中科怡海高新技术发展江 货款 561,360.00 1年以内 4.71 28,068.00 苏股份公司 合计 4,284,855.00 35.95 214,242.75 (5)本公司本期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的情况。 (6)本公司本期应收账款中无应收关联方账款的情况。 3、预付款项 (1)预付款项按账龄列示: 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,007,358.25 100.00 261,916.41 77.12 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1至2年 77,686.25 22.88 2至3年 3年以上 合计 1,007,358.25 100.00 339,602.66 100.00 (2)本公司本期无账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算。 (3)预付款项年末余额前五名单位情况: 占预付款项年 单位名称 与本公司关系 年末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因 的比例(%) 保定市良华仓 储设备有限公 非关联方 231,320.00 22.96 1年以内 货物未到 司 廊坊康拓测温 非关联方 205,360.00 20.39 1年以内 货物未到 技术有限公司 郑州市二七区 飞腾阀门脚轮 非关联方 109,920.00 10.91 1年以内 货物未到 供应站 佛山市中天不 非关联方 102,860.00 10.21 1年以内 货物未到 锈钢有限公司 天津凯美特阀 门制造有限公 非关联方 60,000.00 5.96 1年以内 货物未到 司 合计 709,460.00 70.43 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露: 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 例(%) 例(%) 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 例(%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按账龄组合计 提坏账准备的2,308,413.48 100.00 249,702.51 10.82 2,058,710.97 1,710,526.55 100.00 178,450.49 10.43 1,532,076.06 应收款项 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 合计 2,308,413.48 100.00 249,702.51 10.82 2,058,710.97 1,710,526.55 100.00 178,450.49 10.43 1,532,076.06 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 年末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 1,943,201.74 97,160.09 5.00% 1至2年 99,740.49 9,974.05 10.00% 2至3年 129,436.25 38,830.88 30.00% 3至4年 63,095.00 31,547.50 50.00% 4至5年 2,500.00 1,750.00 70.00% 5年以上 70,440.00 70,440.00 100.00% 合计 2,308,413.48 249,702.52 10.82% 续表: 年初余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 1,382,563.31 69,128.17 5.00% 1至2年 139,413.24 13,941.32 10.00% 2至3年 111,560.00 33,468.00 30.00% 3至4年 2,500.00 1,250.00 50.00% 4至5年 46,090.00 32,263.00 70.00% 年初余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 5年以上 28,400.00 28,400.00 100.00% 合计 1,710,526.55 178,450.49 10.43% (2)本公司无本期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又 全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收账款。 (3)本公司本报告期无实际核销的其他应收款。 (4)本公司本期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 (5)其他应收款年末余额前五名单位情况: 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例(%) 应收补贴款 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 1年以内 43.32 50,000.00 应收补贴款 增值税退税 745,379.75 1年以内 32.29 37,268.99 应收补贴款 增值税退税 29,280.49 1-2年 1.27 2,928.05 中国电子进出口总公司 投标保证金 68,074.00 1年以内 2.95 3,403.70 河南瑞之利建材有限公司 投标保证金 64,136.25 2-3年 2.78 19,240.88 扬州牧羊仓储工程有限公 投标保证金 50,000.00 1年以内 2.17 2,500.00 司 莱芜嘉信建设项目管理有 投标保证金 30,000.00 3-4年 1.30 15,000.00 限公司 合计 1,986,870.49 86.08 130,341.62 (6)本公司本期应收账款中无应收关联方账款的情况。 (7)涉及政府补助的应收款项: 期末余额 单位名称 政府补助项目名称 预计收取的时间、 金额 账龄 金额及依据 郑州高新技术产业 1-2年、郑开管 新三板挂牌奖励 800,000.00 1年以内 开发区管委会 【2015】45号 期末余额 单位名称 政府补助项目名称 预计收取的时间、 金额 账龄 金额及依据 1-2年、郑政文 郑州市人民政府 新三板挂牌奖励 200,000.00 1年以内 【2015】187号 1-2年、豫科 应收补贴款 增值税退税 745,379.75 1年以内 【2013】14号文 件 1-2年、豫科 应收补贴款 增值税退税 29,280.49 1-2年 【2013】14号文 件 合计 1,774,660.24 5、存货 存货分类: 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 841,091.91 841,091.91 789,190.93 789,190.93 半产品 206,726.38 206,726.38 248,808.61 248,808.61 周转材料 78,879.59 78,879.59 27,711.00 27,711.00 生产成本 397,884.93 397,884.93 376,250.51 376,250.51 库存商品 297,743.02 297,743.02 738,371.33 738,371.33 合计 1,822,325.83 1,822,325.83 2,180,332.38 2,180,332.38 6、固定资产 (1)固定资产情况: 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值: 1.年初余额 7,825,552.69 437,599.00 583,983.44 8,847,135.13 2.本年增加金额 354,442.74 354,442.74 (1)购置 354,442.74 354,442.74 (2)在建工程转入 项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 135,500.00 135,500.00 (1)处置或报废 135,500.00 135,500.00 4.年末余额 7,825,552.69 302,099.00 938,426.18 9,066,077.87 二、累计折旧 1.年初余额 457,943.39 413,824.70 393,541.99 1,265,310.08 2.本年增加金额 256,804.18 14,360.30 19,164.06 290,328.54 (1)计提 256,804.18 14,360.30 19,164.06 290,328.54 3.本年减少金额 128,725.00 128,725.00 (1)处置或报废 128,725.00 128,725.00 4.年末余额 714,747.57 299,460.00 412,706.05 1,426,913.62 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 3.本年减少金额 (1)处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 7,110,805.12 2,639.00 525,720.13 7,639,164.25 2.年初账面价值 7,367,609.30 23,774.30 190,441.45 7,581,825.05 (2)公司本期无暂时闲置的固定资产的情况。 (3)公司本期无通过融资租赁租入的固定资产的情况。 (4)公司本期无通过经营租赁租出的固定资产的情况。 (5)截止2015年12月31日,未办妥产权证书的固定资产情况: 资产名称 位置 账面价值 未办妥产权证书的原因 国家大学科技园(东区)西三环路283号18 2014年购买该房屋,房产证正在 房屋建筑物 5,785,319.97 幢D座12层 办理中 合计 5,785,319.97 7、无形资产 (1)无形资产情况: 贝博智能环流气调 项目 办公软件 合计 系统着作权 一、账面原值 1.年初余额 21,920.77 21,920.77 2.本年增加金额 543,553.03 543,553.03 (1)购置 (2)内部研发 543,553.03 543,553.03 (3)企业合并增加 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 543,553.03 21,920.77 565,473.80 二、累计摊销 1.年初余额 9,638.58 9,638.58 2.本年增加金额 2,717.77 2,192.06 4,909.83 (1)计提 2,717.77 2,192.06 4,909.83 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 2,717.77 11,830.64 14,548.41 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 (1)计提 贝博智能环流气调 项目 办公软件 合计 系统着作权 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 540,835.26 10,090.13 550,925.39 2.年初账面价值 12,282.20 12,282.20 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额 地下车库 199,666.67 4,000.00 195,666.67 无限传感器网络技术 5,555.56 5,555.56 北京纷扬科技分享销客软 33,962.26 1,886.80 32,075.46 件 45,454.55 专利使用费 64,636.36 19,181.81 合计 269,858.59 33,962.26 30,624.17 273,196.68 9、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 年末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 递延所得税资产 异 异 资产减值准备 2,500,547.20 375,082.08 2,153,651.00 323,047.65 合计 2,500,547.20 375,082.08 2,153,651.00 323,047.65 (2)本公司本期无未经抵消的递延所得税负债。 10、应付账款 (1)应付账款按照性质列示: 项目 年末余额 年初余额 1年以内 350,120.27 3,400,874.18 1-2年 414,904.17 116,900.00 项目 年末余额 年初余额 2-3年 3年以上 合计 765,024.44 3,517,774.18 (2)截止2015年12月31日,本公司应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位或关联方的款项情况 (3)账龄超过1年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 郑州通茂实业有限公司 230,550.00 未结算 郑州市钢联商贸有限公司 184,314.16 未结算 合计 414,864.16 (4)截止2015年12月31日应付账款前五名单位情况: 占应付账款总额比 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 例% 漳州市盛利源商贸有限公司 非关联方 116,900.00 1年以内 15.28 材料款 郑州市跃马商贸有限公司 非关联方 52,879.77 1年以内 6.91 材料款 郑州星河电子塑料模具厂 非关联方 40,909.50 1年以内 5.35 材料款 扬州市迅达电光源有限公司 非关联方 40,710.00 1年以内 5.32 材料款 郑州永晟风机有限公司 非关联方 26,820.00 1年以内 3.51 材料款 合计 278,219.27 36.37 11、预收款项 (1) 预收款项列示: 项目 年末余额 年初余额 1年以内 201,541.30 381,358.00 1-2年 10,700.00 68,634.30 2-3年 800.00 13,911.40 3年以上 24,211.40 64,872.00 合计 237,252.70 528,775.70 (2) 截止2015年12月31日账龄超过1年的预收账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南吉迪高科技工程公司 10,000.00 项目尚未完工 兴安县城关粮食管理所 9,000.00 项目尚未完工 乳山市粮食储备库 8,911.40 项目尚未完工 江西中储粮永丰直属库 5,000.00 项目尚未完工 合计 32,911.40 (3) 截止2015年12月31日预收账款前五名单位情况: 占预收账款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 总额比例% 广州市翔良仓储器材有限公司 非关联方 59,484.30 1年以内 25.07 货款 河北省级南宫粮食储备公司 非关联方 28,048.00 1年以内 11.82 货款 河北省大城县测温电缆厂 非关联方 21,000.00 1年以内 8.85 货款 中粮工程装备无锡有限公司 非关联方 15,300.00 1年以内 6.45 货款 浙江中控技术股份有限公司 非关联方 15,200.00 1年以内 6.41 货款 合计 139,032.30 58.60 12、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示: 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 129,016.90 3,101,708.48 3,120,164.13 110,561.25 二、离职后福利-设定提存计划 122,282.68 122,282.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 129,016.90 3,223,991.16 3,242,446.81 110,561.25 (2)短期薪酬列示: 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,978,679.73 2,978,679.73 2、职工福利费 53,538.20 53,538.20 3、社会保险费 50,586.53 50,586.53 其中:医疗保险费 48,618.30 48,618.30 工伤保险费 1,968.23 1,968.23 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 4、住房公积金 13,250.00 13,250.00 5、工会经费和职工教育经费 129,016.90 5,654.02 24,109.67 110,561.25 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 129,016.90 3,101,708.48 3,120,164.13 110,561.25 (3)设定提存计划列示: 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 113,180.57 113,180.57 2、失业保险费 9,102.11 9,102.11 合计 122,282.68 122,282.68 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 528,331.56 509,547.90 企业所得税 480,516.38 494,667.86 代扣代缴个人所得税 2,929.66 568.69 城市维护建设税 37,601.23 36,266.26 教育费附加 16,114.81 17,813.70 房产税 12,272.27 地方教育费附加 10,743.21 8,090.77 合计 1,088,509.12 1,066,955.18 14、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款: 项目 年末余额 年初余额 1年以内 2,009,185.64 2,630,049.03 1-2年 3,180,047.12 2-3年 363,134.27 3年以上 0.14 316,816.53 合计 2,009,185.78 6,490,046.95 (2)本期账龄无超过1年的重要其他应付款。 (3)截止2015年12月31日,本公司应付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项情况如下: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 曾岿然 2,000,000.00 借款尚未到期 刘自力 9,185.64 借款尚未到期 合计 2,009,185.64 (4)截止2015年12月31日其他应付款明细情况: 占其他应付款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 总额比例% 曾岿然 关联方 2,000,000.00 1年以内 99.54 借款 刘自力 关联方 9,185.64 1年以内 0.46 借款 北京百付宝科技有限公司 非关联方 0.14 3年以上 0.00 借款 合计 2,009,185.78 100.00 15、长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 2,730,000.00 保证借款 信用借款 合计 2,730,000.00 期末抵押借款情况: 贷款单位 借款余额 抵押物 广发银行股份有限公司郑花路支 2,730,000.00 郑州贝博电子股份有限公司高新技术区房产 行 合计 2,730,000.00 注:本期借款系公司购买办公楼时向广发银行股份有限公司郑花路支行按揭贷款,贷款 期限为10年,自2015年12月23日至2025年12月23日。 16、股本 本次变动增减(+、—) 投资者名称 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 刘自力 5,771,200.00 -430,000.00 -430,000.00 5,341,200.00 曾岿然 1,954,400.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3,954,400.00 孙富辉 45,600.00 50,000.00 50,000.00 95,600.00 陈卫东 228,800.00 228,800.00 孙智勇 80,000.00 80,000.00 80,000.00 祝清川 300,000.00 300,000.00 300,000.00 李勋 400,000.00 400,000.00 400,000.00 李小聪 200,000.00 200,000.00 200,000.00 郭嘉 100,000.00 100,000.00 100,000.00 曹会光 100,000.00 100,000.00 100,000.00 赵冬梅 80,000.00 80,000.00 80,000.00 北京天星资本 400,000.00 400,000.00 400,000.00 股份有限公司 合计 8,000,000.00 3,280,000.00 3,280,000.00 11,280,000.00 注:公司出资情况及本年股本的变化详见附注“一、公司情况”中的历史沿革。 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价(股本溢价) 978,621.16 1,664,000.00 2,642,621.16 合计 978,621.16 1,664,000.00 2,642,621.16 注1:2010年2月22日,公司整体改制为郑州贝博电子股份有限公司,发起人出资方 式为郑州贝博电子有限公司各股东以其在郑州贝博电子有限公司的持股比例计算的应享有 的截止2009年12月31日经审计后的净资产,全体发起人出资的净资产已经利安达会计师 事务所有限责任公司审计,并出具了利安达审字[2010]第1136号审计报告,审计后的净资产 为8,978,621.16元,经股东确认其中800.00万元作为对郑州贝博电子股份有限公司的出资, 并按照每股1.00元的比例进行折股,其余978,621.16元增加公司的资本公积,本次出资已 经利安达会计师事务所有限责任公司进行审验,并出具了利安达验字[2010]第1010号验资 报告 注2:2015年8月28日,根据股东会决议郑州贝博电子增资128.00万元,股东实际出 资294.40万元,增加注册资本金128.00万元,增加资本公积166.40万元。 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 200,616.16 226,626.53 427,242.69 合计 200,616.16 226,626.53 427,242.69 19、未分配利润 项目 年末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 2,360,702.25 702,545.83 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 2,360,702.25 702,545.83 加:本年归属于母公司所有者的净利润 2,266,265.32 1,842,396.02 减:提取法定盈余公积 226,626.53 184,239.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 对所有者或股东的分配 28,352.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 4,371,989.04 2,360,702.25 20、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本: 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,021,668.71 5,545,755.54 12,714,062.54 6,306,544.02 合计 13,021,668.71 5,545,755.54 12,714,062.54 6,306,544.02 (2)主营业务按照品种分类: 本期发生额 上期发生额 品种 收入 成本 收入 成本 库房环境监控 185,470.09 79,866.35 159,401.71 67,777.16 粮情监测与管理 6,035,420.89 2,452,157.46 6,646,658.10 3,360,079.48 机械通风与环流熏蒸 5,847,564.18 2,536,237.38 5,133,480.35 2,529,340.51 安防监控 422,861.55 251,880.35 67,692.31 42,574.00 维修售后 530,352.00 225,614.00 706,830.07 306,772.87 合计 13,021,668.71 5,545,755.54 12,714,062.54 6,306,544.02 (3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入(2015年度) 占公司全部营业收入的比例 中粮工程科技(郑州)有限公司 1,641,025.64 12.60 连云港市赣榆县粮食局 886,833.33 6.81 青海丰禾粮油储备有限公司 735,042.74 5.64 河南郑州兴隆国家粮食储备库 708,205.13 5.44 中央储备粮洪洞直属库 427,179.49 3.28 4,398,286.33 33.77 合计 21、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 91,856.79 90,294.93 教育费附加 37,096.19 40,968.83 地方教育费附加 28,515.82 23,527.54 合计 157,468.80 154,791.30 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 975,154.30 1,275,635.83 职工福利费 7,405.00 1,708.00 差旅费 743,208.81 538,178.90 运输费 52,672.72 68,773.71 业务费 206,064.50 127,852.82 物料消耗 241,257.78 168,714.28 长期待摊费用 1,886.80 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 2,743.00 93,840.83 通讯费 9,757.00 19,657.98 车辆费 34,152.58 24,538.70 广告费 8,500.00 修理费 190.00 300.00 折旧费 580.32 928.80 其他 2,192.74 66,179.00 投标费 85,332.26 培训费 3,310.00 合计 2,374,407.81 2,386,308.85 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 913,951.02 402,316.70 职工福利费 46,133.20 72,451.00 职工教育经费 5,654.02 劳动保险费 172,869.21 118,013.85 办公费 66,555.55 106,276.92 水电费 26,007.44 15,413.36 差旅费 34,077.00 9,769.50 修理费 3,769.66 7,193.00 税金 29,047.52 2,887.00 研究与开发费 471,813.71 849,307.42 中介机构服务费 1,441,375.95 70,535.85 固定资产折旧 255,761.29 164,224.25 车辆费 47,763.20 34,119.01 其他 21,291.07 7,866.51 招聘费 3,584.91 无形资产摊销 4,909.85 2,192.08 运输费 2,500.00 8,684.00 通讯费 51,237.00 32,261.72 工会经费 8,024.46 住房公积金 13,250.00 6,350.00 长期待摊费用 28,737.37 24,062.35 专利年审费 1,200.00 业务招待费 5,197.00 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,641,488.97 1,947,145.98 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减:利息收入 2,544.13 2,767.72 汇兑损益 银行手续费 6,083.00 2,937.60 合计 3,538.87 169.88 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 346,896.20 368,448.45 合计 346,896.20 368,448.45 26、营业外收入 计入当期非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 详见“十、补充资料 政府补助 1,745,379.75 756,412.16 (1) 其他 2,907.92 合计 1,745,379.75 759,320.08 计入当期损益的政府补助: 与资产相关/与收益相 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 关 增值税退税 745,379.75 777,129.48 与收益相关 郑州高新技术产业开发区管委会财 1,000,000.00 与收益相关 政局到新三板奖励 合计 1,745,379.75 777,129.48 27、营业外支出 计入当期非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,745.00 详见“十、补充资 计入当期非经常性 项目 本年发生额 上年发生额 损益的金额 料(1) 其中:固定资产处置损失 2,745.00 其他 28,177.53 合计 2,745.00 28,177.53 28、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 480,516.38 494,667.86 递延所得税费用 -52,034.43 -55,267.27 合计 428,481.95 439,400.59 29、每股收益 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 2015年度 2014年度 归属于公司普通股股东的净利润 2,266,265.32 1,842,396.02 基本每股收益 0.23 0.23 稀释每股收益 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,418,598.57 1,867,665.67 基本每股收益 0.14 0.23 稀释每股收益 0.14 0.23 基本每股收益=P0S S=S0+S1+SiMiM0–SjMjM0-Sk 其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为 报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0+S1+SiMiM0–SjMjM0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。 30、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金: 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 2,544.13 2,767.72 营业外收入 2,827.92 收到单位往来款 776,183.36 4,928,913.40 合计 778,727.49 4,934,509.04 (2)支付的其他与经营活动有关的现金: 项目 本年发生额 上年发生额 中介机构服务费 1,446,160.86 70,535.85 运输费 55,172.72 77,457.71 业务招待费 206,064.50 133,049.82 修理费 3,959.66 7,493.00 物料消耗 241,257.78 168,714.28 通讯费 60,994.00 51,919.70 水电费 26,007.44 15,413.36 其他 23,483.81 74,045.51 车辆费 81,915.78 58,657.71 差旅费 777,285.81 547,948.40 办公费 117,874.59 347,771.77 投标费 85,332.26 培训费 3,310.00 广告费 8,500.00 营业外支出 26,956.26 手续费 6,083.00 2,937.60 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,480,861.17 11,203,759.30 合计 5,624,263.38 12,786,660.27 31、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,266,265.32 1,842,396.02 加:资产减值准备 346,896.20 368,448.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 290,328.54 165,153.05 无形资产摊销 4,909.85 2,192.08 长期待摊费用摊销 30,624.17 33,176.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,745.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 -52,034.43 -55,267.27 递延所得税负债增加 存货的减少 358,006.55 791,308.94 经营性应收项目的减少 -1,641,515.97 -1,095,636.14 经营性应付项目的增加 -3,335,588.66 977,888.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,729,363.43 3,029,659.53 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 项目 本年发生额 上年发生额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 2,269,295.09 1,467,385.52 减:现金的年初余额 1,467,385.52 1,405,419.82 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 801,909.57 61,965.70 (2)现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 2,269,295.09 1,467,385.52 其中:库存现金 91,157.07 32,952.98 可随时用于支付的银行存款 2,178,138.02 1,434,432.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,269,295.09 1,467,385.52 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项目 资产名称 位置 金额 受限原因 国家大学科技园(东区) 固定资产 房屋建筑物 西三环路283号18幢D 5,463,936.00 房产抵押 座12层 项目 资产名称 位置 金额 受限原因 合计 5,463,936.00 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司为自然人投资的股份有限公司,不存在母公司,由于股东刘自力与股东曾岿然为 夫妻关系,公司实际控制人为自然人股东刘自力和曾岿然,持股比例分别为47.35%和35.06%。 本企业最终控制方是刘自力和曾岿然。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 曾岿然 自然人股东,持股35.06%;公司董事会成员及财务负责人 孙富辉 自然人股东,持股0.85%;公司董事会成员 陈晓平 公司董事会秘书 祝清川 自然人股东,持股2.66% 任书琳 公司董事会成员 孙智勇 自然人股东,持股0.71%;公司监事会成员 姚文靖 公司监事会成员 韩勇 公司监事会成员 陈卫东 自然人股东,持股2.03% 李勋 自然人股东,持股3.55% 李小聪 自然人股东,持股1.77% 郭嘉 自然人股东,持股0.89% 曹会光 自然人股东,持股0.89% 赵冬梅 自然人股东,持股0.71% 北京天星资本股份有限公司 法人股东,持股3.55% 3、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈卫东 6,000.00 300.00 孙智勇 111,363.77 5,568.19 孙富辉 4,860.00 243.00 任书琳 4,246.40 212.32 韩勇 500.00 25.00 合计 126,970.17 6,348.51 (2)应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 曾岿然 2,000,000.00 2,770,000.00 刘自力 9,185.64 3,716,313.81 合计 2,009,185.64 6,486,313.81 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日公司不存在需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日,公司不存在需要披露的其他重要事项。 九、其他重要事项 截止报告报出日,本公司不存在其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -2,745.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,000,000.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 项目 本年金额 上年金额 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,269.61 项目 本年金额 上年金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 149,588.25 -3790.44 少数股东权益影响额(税后) 合计 847,666.75 -29,060.05 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 15.39 0.23 0.23 润 扣除非经常性损益后归属于公 9.63 0.14 0.14 司普通股股东的净利润 十一、财务报表的批准 本财务报表于2016年04月16日由董事会通过及批准发布。 公司名称:郑州贝博电子股份有限公司 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 日期:2016年04月16日 日期:2016年04月16日 日期:2016年04月16日 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 郑州高新技术产业开发区西三环路283号18幢12层23号公司财务部 郑州贝博电子股份有限公司 董事会 2016年4月18日