盈丰软件:2015年年度报告
公告日期:2016-04-05
杭州盈丰软件股份有限公司 2015年度报告 证券简称:盈丰软件 证券代码:833955 公告编号:2016-001 2015年度报告 主办券商:财通证券 盈丰软件 NEEQ : 833955 杭州盈丰软件股份有限公司 (Hangzhou Enfo Software Co.,Ltd.) 年度报告 2015 第1页/共81页 公司年度大事记 2015年7月公司完成股份制改造,变更 2015年10月公司获准挂牌新三板,公司简称: 为杭州盈丰软件股份有限公司,建立和 盈丰软件,股票代码:833955。 完善了法人治理结构。 2015年8月顺利通过CMMI3级重新认定 2015年9月通过高新技术企业重新认定 2015年10月通过软件企业评审 第2页/共81页 目录 第一节 声明与提示......5 第二节 公司概况......8 第三节会计数据和财务指标摘要......9 第四节管理层讨论与分析......11 第五节 重要事项......23 第六节股本变动及股东情况......25 第七节融资及分配情况......27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况......28 第九节公司治理及内部控制......32 第十节财务报告......37 第3页/共81页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、盈丰软件 指 杭州盈丰软件股份有限公司 有限公司 指 杭州盈丰软件技术有限公司,公司前身 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 三会议事规则 指 规则》 本报告 指 杭州盈丰软件股份有限公司2015年度报告 报告期 指 2015年1月1日-2015年12月31日 报告期末 指 2015年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 浙江京衡律师事务所 包括银行、保险、证券、期货、外汇、租赁、担保、财务、投 泛金融 指 资、基金、支付等金融行业以及衍生的软件、培训等细分行业。 针对某行业普遍存在的某些类问题所给出相应配套的软件或软 IT解决方案 指 硬件的解决方法 信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托,代替委托单 信托业务 指 位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产,并从中收取 手续费的业务。 小额贷款是以个人或家庭为核心的经营类贷款,贷款的金额一 小额贷款 指 般为1000元以上,20万元以下。小额贷款是微小贷款在技术 和实际应用上的延伸。 公司章程 指 杭州盈丰软件股份有限公司公司章程 第4页/共81页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了天健审〔2016〕283号标准无保留意 见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司股本为10,000,000股,其中自然人股东张永庆直接持有公司 3,770,000股,通过杭州盈彩投资管理有限公司间接持有公司股份776,650 股,合计持有公司股份4,546,550股,占公司总股本的45.47%;自然人股 东郭建伟直接持有公司3,670,000股,通过杭州盈彩投资管理有限公司间接 持有公司股份776,650股,合计持有公司股份4,446,550股,占公司总股本 1、实际控制人不当控制风 的44.47%。此外,张永庆为公司董事长、任总经理职位,郭建伟为公司董 事、任董事会秘书兼副总经理职位;张永庆、郭建伟二人签署了《一致行 险 动人协议》,合计持有公司89.93%股份的表决权,为公司的共同实际控制 人。公司实际控制人可以利用控股优势,通过行使表决权直接或间接影响 公司的重大决策。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,建立健全了公 司法人治理结构,但是,仍存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不 当控制的风险。 有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股份公 2、公司治理和内部控制风 司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制 度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是,由于股 险 份公司成立至今运营时间较短,公司治理层和管理层的规范意识还需进一 步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,此外内部控制制度尚 第5页/共81页 未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在 生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司 治理和内部控制风险。 2015年9月17日,经浙江省科学技术委员会、浙江省财政厅、浙江 省国家税务局、浙江省地方税务局批准,公司被重新认定国家重点扶持的 高新技术企业,有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策, 自获得高新技术企业认定后三年内,企业所得税按15%的税率计缴。 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软 件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及国务院国发 [2000]18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定, 为鼓励软件产业发展,自2000年6月24日起至2010年底以前,即对增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增 3、税收政策变化引致的风 值税后,对公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据 2011年1月28日国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成 险 电路产业发展若干政策的通知》的规定和2011年10月13日财政部财税 [2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,继 续实施软件增值税优惠政策。 根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 (财税〔2013〕106号)附件3规定,对公司提供技术转让、技术开发和 与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 公司盈利能力较强,如果国家税收优惠政策发生不利变化,则公司将 不再享受增值税等优惠税率,若公司未来产生较大的应纳税额,无法享受 税收优惠将给公司净利润带来较大的影响。 公司所属软件行业为典型的技术密集型行业,技术更新快,从而使得 软件产品具有生命周期短、更新换代快的特点。公司每年根据市场发展状 况投入大量研发资金,若公司对市场需求的判断出现较大偏差,研发的产 4、技术和产品研发风险 品不能得到市场认可,将给公司的产品竞争力、市场占有率、经营业绩带 来不利影响。 2013年度、2014年度和2015年度,公司应收账款账面余额分别为 184.27万元、578.13万元和543.11万元,应收账款周转率分别为10.78、 5.48和4.08。如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况, 5、应收账款坏账风险 将可能导致公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险和坏账风 险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响。 第6页/共81页 公司作为高新技术企业,拥有多项知识产权。高新技术及产品的研发 很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员。公司的核心技术人员 大多在公司创立初期即已加入,在共同创业和长期合作中形成了较强的凝 6、技术人员流失的风险 聚力,多年以来没有发生过重大变化,为公司持续创新能力和技术优势的 保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响 公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密。 2013年度、2014年度和2015年度,公司金融资产取得的投资收益和 公允价值变动损益合计分别为60.12万元、79.50万元、89.83万元,占利 7、金融资产公允价值变动 润总额的比重分别为26.12%、18.76%、13.94%,占比逐年降低,金融资产 产生的损益风险 对公司业绩的影响逐年减小。公司金融资产主要为股票、场内基金和信托 产品,但是由于证券市场存在较大的不稳定性,一旦未来市场出现较大震 荡,公司所持金融资产减值风险较高,进而对公司的业绩产生较大不利影 响。 本期重大风险是否发生重 否 大变化: 第7页/共81页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州盈丰软件股份有限公司 英文名称及缩写 HangzhouEnfoSoftwareCo.,Ltd. 证券简称 盈丰软件 证券代码 833955 法定代表人 张永庆 注册地址 杭州市西湖区教工路6、8号1802室 办公地址 杭州市西湖区教工路6号求是大厦18楼 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心201,501,502,1103,1601-1615, 1701-1716室 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 施其林、卢娅萍 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128号9楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟鲲 电话 87703600-6002 传真 87703600-8012 电子邮箱 zhongkun@enfo.com.cn 公司网址 www.enfo.com.cn 联系地址及邮政编码 杭州市西湖区教工路18楼 邮编:310012 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 杭州盈丰软件股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年10月23日 行业(证监会规定的行业大类) I65软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为信托、基金、券商等泛金融行业提供IT解决方案与服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 10,000,000 控股股东 - 实际控制人 张永庆、郭健伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 营业执照注册号 330108000024695 是 税务登记证号码 330100782398382 是 组织机构代码 78239838-2 是 第8页/共81页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,870,033.79 20,877,127.98 9.55 毛利率% 97.44 97.40 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,191,850.32 4,235,389.76 46.19 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 4,476,364.14 3,224,999.00 38.80 后的净利润 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌 34.15 26.75 - 公司股东的净利润计算) 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司 24.69 20.37 - 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 基本每股收益 0.62 0.42 - 二、偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 29,613,607.06 31,555,920.51 -6.16 负债总计 10,470,898.25 13,605,062.02 -23.04 归属于挂牌公司股东的净资产 19,142,708.81 17,950,858.49 6.64 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.80 6.11 资产负债率% 35.36 43.11 - 流动比率 2.45 1.97 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,730,562.39 4,734,613.51 - 应收账款周转率 4.08 5.48 - 存货周转率 5.94 82.60 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.16 42.66 - 营业收入增长率% 9.55 14.85 - 净利润增长率% 46.19 1,770.89 - 五、股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 第9页/共81页 六、非经常性损益 项目 金额(元) 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照 1,116,061.05 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计 898,334.52 入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,823.47 非经常性损益合计 2,018,219.04 所得税影响数 302,732.86 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,715,486.18 第10页/共81页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司所处行业为软件和信息技术服务业,主要从事面向金融行业的软件研发、销售和技术咨询服务,为信托、基金、券商等泛金融行业提供专业的IT解决方案,为政府、监管机构提供行业监管协同解决方案。公司采用软件直销、SAAS模式、业务外包服务等三种销售模式。经过多年运营,形成了以信托、小额贷款、资管、银行等金融机构为核心的、稳定的优质客户群;自公司成立以来,已经开发了一系列的行业创新应用系统,拥有自主知识产权25项;公司凭借优质的产品和服务为客户创造价值并赢得客户的良好口碑,在与客户深入合作的过程中进一步推动产品不断创新。在获取客户良好口碑与信任的同时,不仅能够保持与其长期合作关系,保证公司拥有持续稳定的收入来源,亦能起到示范作用,在帮助公司树立品牌形象和开拓新客户的同时,也加大了公司产品的宣传力度,进一步开拓新用户。在此基础上形成的良性循环,为公司建立起一种可持续、高质量增长的经营模式。 报告期内,公司商业模式较之前年度,未发生重大变化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内,公司稳步推进各项经营战略,积极应对市场需求变的同时,不断加大对新产品的研发力度, 公司主营业务保持了良好的增长态势,超额完成了全年经营目标。同时公司加强内部管理,有效地控制了成本费用,促进净利润大幅上升。报告期内,公司实现销售收入2,287万元,比上年同期增长10%;净利润619万元,比上年同期增长了46%。 报告期内公司继续加强产品创新力度,提高产品竞争力,打造学习型的团队,完善客户服务体系,进一步提升了企业的盈利能力和管理水平。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 第11页/共81页 本期 上年同期 占营业 占营业 变动比 变动比 项目 金额 收入的 金额 收入的 例% 例% 比重% 比重% 营业收入 22,870,033.79 9.55 100.00 20,877,127.98 14.85 100.00 营业成本 585,943.73 7.93 2.56 542,888.94 4,693.82 2.60 毛利率% 97.44 - - 97.40 - 管理费用 17,740,402.12 4.36 77.57 16,999,045.77 -10.14 81.42 销售费用 595,084.60 3.19 2.60 576,686.72 21.48 2.76 财务费用 -47,894.48 185.83 -0.21 -16,756.48 25.26 -0.08 营业利润 4,620,697.75 46.07 20.20 3,163,434.76 -519.70 15.15 营业外收入 1,836,253.54 67.83 8.03 1,094,086.97 8.75 5.24 营业外支出 13,518.78 -32.40 0.06 19,999.02 -9.33 0.10 净利润 6,191,850.32 46.19 27.07 4,235,389.76 1,770.89 20.29 项目重大变动原因: 1、公司2015年度财务费用-47,894.48元,比上年增加了185.83%,主要原因是由于公司现金流充裕, 银行活期存款增幅较大致使利息收入同比增长较大所致; 2、公司2015年度营业利润4,620,697.75元,比上年增加了46.07%,主要原因是: 1)2015年营业收入比上年递增9.55%,主要系公司产品进一步得到了市场的认可,销售订单随之逐年增加致使营业收入增加。 2)2015年资产减值损失为119,901.04元,2014年为268,935.40元,下降了55.42%,主要系公司加强了应收帐款管理,缩短了回款周期; 3)2015年投资收益和公允价值变动损益合计为898,334.52元,2014年为794,967.03元,上涨了13.00%, 主要系股票、基金等金融资产取得的投资收益增长所致。 3、公司2015年度营业外收入1,836,253.54元,同比上年增加了67.83%,主要原因是公司新三板挂牌获得了政府奖励资助100万; 4、公司2015年度净利润6,191,850.32元,比上年增加了46.19%,主要原因是公司主营产品技术日趋成熟,进一步得到了市场的认可,销售订单随之逐年增加致使营业收入增加。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 22,870,033.79 585,943.73 20,877,127.98 542,888.94 其他业务收入 - - - - 合计 22,870,033.79 585,943.73 20,877,127.98 542,888.94 按产品分类分析: 单位:元 占营业收入 占营业收入比 类别/项目 本期收入金额 上期收入金额 比例% 例% 第12页/共81页 软件产品收入 9,610,683.71 42.02 5,519,707.08 26.44 技术开发服务收入 13,249,110.72 57.93 15,321,386.67 73.39 硬件销售收入 10,239.36 0.04 36,034.23 0.17 收入构成变动的原因: 公司主营业务收入主要是金融软件产品的销售和开发服务为主,软件产品是指公司自主研发完成后销售,而开发服务是根据客户需求进行定向开发;2015年收入构成较2014年收入构成有所波动,主要系客户需求变化所致。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,730,562.39 4,734,613.51 投资活动产生的现金流量净额 -2,730,616.79 -1,829,690.61 筹资活动产生的现金流量净额 -1,540,000.00 - 现金流量分析: 1、公司2015年投资活动产生的现金流量净额比上年增长了49.24%,主要系股票、基金等金融资产取得的投资收益增长所致; 2、公司2015年筹资活动产生的现金流量净额-1,540,000.00,主要系无形资产出资补正获得现金3,460,000.00元,同时公司在2015年5月对全体股东分红支出现金5,000,000.00元。 (4)主要客户情况 单位:元 年度销售占 是否存在关 序号 客户名称 销售金额 比% 联关系 1 厦门国际信托有限公司 1,982,307.69 8.67 否 2 浙江省小额贷款公司协会 1,867,924.53 8.17 否 3 北京国际信托有限公司 1,865,246.72 8.16 否 4 建信信托有限责任公司 1,563,951.92 6.84 否 5 中江国际信托股份有限公司 886,590.87 3.88 否 合计 8,166,021.73 35.72 - (5)主要供应商情况 单位:元 年度采购占 是否存在关 序号 供应商名称 采购金额 比% 联关系 1 杭州嘉双科技有限公司 72,453.00 36.01 否 2 杭州京东惠景贸易有限公司 22,787.25 11.32 否 3 杭州东方家私市场圆点家具经营部 12,670.00 6.30 否 4 杭州西湖区海英办公用品商行 4,463.20 2.22 否 5 上海圆迈贸易有限公司 4,241.30 2.11 否 合计 116,614.75 57.96 - (6)研发支出 单位:元 项目 本期金额 上期金额 第13页/共81页 研发投入金额 9,339,306.22 8,311,551.18 研发投入占营业收入的比例% 40.84 39.81 2、资产负债结构分析 单位:元 本年期末 上年期末 占总资 占总资 变动 占总资 产比重 变动 项目 金额 产的比 金额 比 产的比 的增 比例% 重% 例% 重% 减% 货币资金 4,827,054.97 -15.72 16.30 5,727,109.37 132.60 18.15 -1.85 应收账款 4,934,780.66 -9.51 16.66 5,453,556.50 213.54 17.28 -0.62 存货 185,470.08 1,455.56 0.63 11,923.08 875.49 0.04 0.59 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 445,915.58 -22.95 1.51 578,712.45 -24.94 1.83 -0.32 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 29,613,607.06 -6.16 - 31,555,920.51 42.66 - 资产负债项目重大变动原因: 2015年存货通报增长1,455.56%,公司系软件企业,存货规模较小,存货主要用于软件产品,2015年底有部分软件产品项目尚未验收,对应的成本暂不能确认所致。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 报告期内,公司无控股子公司、参股公司。 (2)委托理财及衍生品投资情况 报告期内,公司存在购入银行理财产品、信托产品、基金和股票的投资情形。如下表: 单位:元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收益 银行理财产品 2,000,000.00 6,000,000.00 5,500,000.00 2,500,000.00 76,854.66 信托产品 4,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 231,388.89 基金 0.00 350,000.00 0.00 350,000.00 4,125.00 股票 9,137,682.36 4,888,692.78 1,308,865.35 12,717,509.79 599,447.51 合计 15,137,682.36 14,238,692.78 10,808,865.35 18,567,509.79 911,816.06 (三)外部环境的分析 1、行业基本概况 随着信息技术的高速发展和广泛应用,具有高技术含量、高附加值特点的信息产业已成为众多发达国家保持经济持续增长的最重要的手段和拉动国民经济发展的强大动力,以及国民经济的基础性、战略 性产业。作为信息产业中最活跃、智力最密集也是发展最快的软件产业,更是成为各国政府关注的焦点, 第14页/共81页 且已广泛渗透到国民经济的各行各业并形成了新的经济增长点。软件产业的发展水平成为衡量一个国家和地区现代化水平和综合实力的重要标志,软件产业将成为21世纪拥有最大产业规模和最具广阔前景的新兴产业之一。 近年来,我国宏观经济增速趋缓,但在国家产业扶持政策的推动下,我国软件产业步入快速发展阶段,总体上我国软件行业收入保持月平均增速达30%。从重点地区看,中心城市已经成为软件产业发展的主要聚集地。根据工信部统计数据,截止2014年8月末,全国规模以上软件和信息技术服务业共实现软件业务收入23,247亿元,同比增长21.5%。2013年1-12月全国规模以上软件和信息技术服务企业达3.33万家,共完成软件业务收入30,587亿元,同比增长23.4%,占电子信息产业的比重由2001年的6%上升到25%;软件业增加值占GDP的比重由2001年不足0.3%上升到超过1.5%;从业人员达470万人,同比增长12.4%,其中软件研发人员180万人,同比增长2.4%,占全部从业人员的38.3%。 数据来源:工信部 我国软件产业区域分布呈现分散集中格局,中心城市成为行业发展聚集点,产业发展聚集趋势也从过去主要集中在京粤地区逐渐转向沿海地区。2013年,江苏、上海、山东、浙江地区完成软件业务收入11,879亿元,同比增长24.51%,占全国比重达38.84%,逐渐打破过去京粤两地产业收入占全国一半以上的集中局面。中心城市成为软件产业发展的主要聚集地,2014年全国15个中心城市共实现软件业务收入21,323亿元,占全国比重为56.64%,同比增长26.58%;深圳、上海、南京、杭州、广州、成都、沈阳、大连、北京等城市实现业务收入19,488亿元,占全国收入的63.71%。 全国软件和信息技术服务业企业增长情况2014年全国软件业务收入城市分布情况 第15页/共81页 数据来源:工信部 由于中国信息化建设起步相对较晚,再加上过去十年中国在知识产权保护上存在一定的不足,导致过去中国IT支出结构中软件和信息服务在历史上一直处于较低的水平。随着中国近年对于知识产权保护力度的提升,盗版软件和盗版影视资源正在从我们身边越来越难以觅得,随着中国知识产权保护力度的提升和信息化建设的持续推进,预计中国未来IT支出结构向全球靠拢的趋势将会越来越快。 2、市场规模 (1)软件行业市场规模 2011年以来,在国家4号文等产业扶持政策的推动下,我国软件产业步入新的快速发展阶段。2012年,我国软件业务收入首次迈上2万亿元台阶,产业收入超过了2.5万亿,同比增长了28.5%。2013年1-9月份,我国软件产业共实现软件业务收入2.28万亿元,同比增长23.7%。软件业在国民经济中的地位不断提升。中国软件服务行业无疑是过去几年中国增长最快的行业之一,2005-2013年的行业收入复合增速达29%。2013年行业整体收入超过3万亿元,占名义GDP的比重达到5.4%。 第16页/共81页 数据来源:工信部 在中国经济转型,尤其是从低端制造业向高端制造业和服务业转变的过程中,软件服务行业将迎来最好的发展机遇。中国的经济正在从投资驱动向效率驱动升级,企业和政府会需要更多的第三方软件和服务帮助他们实现这一目标。企业和政府部门有望购买更多的软件和信息服务以帮助节省运营成本,提高生产经营管理效率。未来5-10年中国的软件与服务行业将迎来良好的发展机遇。 根据“十二五”规划,到2015年,软件业务收入将突破4万亿元,占信息产业比重达到25%,年均增长24.5%以上,软件出口达到600亿美元。信息技术服务收入超过2.5万亿元,占软件和信息技术服务业总收入比重超过60%。同时,国家将进一步提高产业集聚度,创建若干个中国软件名城、软件和信息服务业示范基地,形成充分利用区域资源优势、能够发挥区域协同效应的产业发展格局,有力支撑城市经济社会转型和可持续发展。到2015年,全国将形成10个以上产业收入超过千亿元的城市,培育2到3个产业收入超过5千亿元的产业集聚区。 (2)细分市场规模 金融业IT解决方案市场持续保持增长的势头,金融创新加大了对IT系统的多样性需求。银行业IT解决方案市场继续呈现高速增长态势,IDC预计2015和2018年银行业IT解决方案市场规模将分别达到224.8亿元和419.7亿元,年均复合增长率将达到23.1%。而非银行类金融机构如保险、券商、基金和信托等,虽然信息化起步较晚、规模较小,但其IT投资也是提升核心竞争力的重要手段,同样呈现高速发展态势。在资产证券化等金融创新背景下,新业务拓展将使得金融机构对全面的IT系统开发和个性化的IT服务等高附加值业务的需求大为增长。 (四)竞争优势分析 1、产品优势 自公司成立以来,已经开发了一系列的行业创新应用系统,且所有产品均是基于J2EE的B/S架构体系。公司在设计产品功能框架时除了满足客户业务需求外,也紧跟资本市场的监管思路。公司为客户提供完整的IT解决方案,从客户管理和资金管理、业务处理到财务核算、到后续的风险控制、监管系统、人民银行监管接口、人民银行征信接口、银监会监管接口等一揽子解决方案,其中各个模块可以单独随时按照客户业务需求以及最新的政策调整进行改造升级。整体解决方案也可以根据业务需求和市场监督需求进行灵活组合调整。 公司所开发设计的IT解决方案将客户公司的内部业务和对外业务中的各个流程统一在一个平台上面,使得原来无法互联互通的数据,通过整体平台可以统一读取和管理。 2、客户优势 第17页/共81页 公司与北京国际信托有限公司、建信信托有限责任公司、浙金信托、中粮、国投信托有限公司、工商银行、中国银行、建设银行、招商银行、中信银行等客户都有良好的合作,取得了成熟的互联网金融系统开发经验,在项目的获取以及产品的销售方面,具有较强的优势。公司通过各个项目的研发与实施过程,将项目经验积累逐步转化为核心竞争力,公司通过具体项目的积累研发并发布自主产品,具有很强的业务可复制性和延伸性,通过可复制性进一步将既有服务、开发经验拓展到银行业的其他领域,通过延伸性进一步拓展现有客户的其他服务需求。 3、研发优势 公司在创业实践中不断吸收先进的研发管理理念,不断提高公司研发效率。公司通过核心员工直接持股使核心员工与企业的长期利益保持一致性,保证了核心队伍的稳定;通过有效的质量管理体系和一系列的开发控制制度,保证软件开发产品质量,及时获得产品应用市场的反馈信息,提高产品研发对市场需求性变化的敏感性;通过技术研究结合产品开发、项目实施的部署,减少新产品开发的技术风险;通过产品化的开发实践,提高公司产品的可复制性。 4、竞争劣势 (1)人力资源紧张 虽然在较短的时间内,公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市场地位,培养了一批具有技术开发经验的行业人才,但随着互联网金融行业需求的迅速发展,公司业务规模迅速发展壮大,公司面临短时间内技术人才的巨大缺口,无论是通过自行培养还是由市场供给,公司均存在较大的人才短缺压力。 未来的金融软件开发业务既是技术实力的竞争,也是人才的竞争。除技术人才外,面向行业的项目型复杂销售需要大量懂技术、懂营销的高素质的复合型人才,对市场销售团队的专业技能要求较高,相关人才培养周期长、市场供给不足。 (2)公司内部治理结构不够完善 公司目前规模较小,公司管理也存在提高空间,公司要想抓住行业发展的机遇,实现跨越式发展,必须投入大量资金扩大公司规模,引进技术研发和扩大产能,引进管理人员及先进的管理理念,实现公司现代化管理。但是目前公司规模实力有限,一定程度上制约了公司的发展速度。 (五)持续经营评价 报告期内公司各项管理都正常运行,经营收入稳步增长,自主研发能力进一步增强,为公司的持续经营奠定了良好的基础。公司业务、资产、人员、财务、机构等内部控制体系运行良好,完全独立,保持良好的独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍非常稳定;公司和全体员工没有发生违 第18页/共81页 法、违规行为。因此公司有良好的持续经营能力,报告期内未发生影响持续经营的重大事项。 二、未来展望(自愿披露) (一)行业发展趋势 随着信息技术的高速发展和广泛应用,具有高技术含量、高附加值特点的信息产业已成为众多发达国家保持经济持续增长的最重要的手段和拉动国民经济发展的强大动力,以及国民经济的基础性、战略性产业。作为信息产业中最活跃、智力最密集也是发展最快的软件产业,更是成为各国政府关注的焦点,且已广泛渗透到国民经济的各行各业并形成了新的经济增长点。软件产业的发展水平成为衡量一个国家和地区现代化水平和综合实力的重要标志,软件产业将成为21世纪拥有最大产业规模和最具广阔前景的新兴产业之一。 公司所处的细分行业——金融IT行业目前处于成长期向成熟期的过渡阶段,市场集中度不高,不存在具备绝对竞争优势的龙头企业。随着行业不断发育成熟和客户需求的逐渐理性化,我国金融信息化市场的竞争方式已经由初期的价格竞争过渡到技术、品牌、服务、业务经验及产品的全方位竞争。金融业客户在挑选其IT服务商时,品牌知名度、是否拥有成熟的案例经验、已有产品的适用性、服务的响应效率和质量等要素越来越成为重要的考察标准,因此长期来看,业内具有较高品牌知名度、完整产品线和丰富案例经验的行业领导企业将能够更大程度上满足客户的需求,赢得竞争优势。 公司自创立之初就进军金融IT行业,积累了近十年的金融IT业务经验,深入了解国内金融业务动态,了解客户的业务需求和对未来业务发展趋势的评估,并能熟练运用IT技术实现产品与服务的构建,这成为公司树立行业领先地位的一大优势。 (二)公司发展战略 公司战略发展目标是未来三年内成为国内金融创新业务信息化建设的领跑者,在信托、基金、券商、银行理财、小额信贷、担保、P2P等金融细分行业IT服务的市场地位处于领先地位,同时会利用自身在资产端的优势,公司拟通过投资、合作建设等方式参与互联网金融平台,在相关领域占据一席之地。 (三)经营计划或目标 1、市场拓展计划 计划在2016年,公司将继续在信托领域推广产品,通过新一代全流程系统在新老客户中继续扩大销售收入;小额信贷行业主推征信类产品、集中式系统和业务系统升级,继续扩大市场份额;在基金子公司、 券商资管、银行理财等金融创新业务的IT服务领域拥有不可动摇的一席之地,形成自身独特的竞争优势。 预计2016年,公司的营业收入将达到3500万元,实现净利润1000万元。 2、团队建设计划 第19页/共81页 公司继续坚持“以人为本”的原则,不断完善人才的引进、培训和激励机制。加强内部人才的培养,为员工建立公平、公正、顺畅的晋升渠道,通过激励与考核机制充分调动员工的积极性,继续推进员工持股计划,稳定员工队伍。同时公司以良好的工作环境和发展机遇吸引外部人才的加盟。 3、内部管理计划 公司继续以利润考核和成本控制为导向,进一步优化考核激励方案;完善相关流程制度,提高工作效率,降低管理成本;以满足公司的经营需求。 4、资本运作 通过股权融资等多方式、多渠道进行融资;把握适当时机对业务互补的同行业公司进行并购,加快公司业务发展。 上述计划不构成对投资者的业绩承诺,请投资者理解发展战略、发展计划与业绩承诺的差异,保持足够的风险意识。 (四)不确定性因素 公司发展战略和经营计划的实施必须有相应的人才支持,因而,人才的引进和培养,特别是技术研发、 市场、管理等方面人才的引进和培养,是公司未来发展中的重点工作。公司在人才引进和人力资源管理方面存在挑战。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 张永庆、郭建伟先生合计持有公司89.93%股份的表决权,二人签署了《一致行动人协议》,为公司的共同实际控制人。公司实际控制人可以利用控股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策,存在实际控制人利用其控制地位对公司进行不当控制的风险。 风险应对措施:公司已建立了完善的法人治理结构,建立了股东大会、董事会、监事会,并制定了相应的三会议事规则及关联交易管理制度等内部管理制度制度,并在《公司章程》里制定了保护投资者及中小股东利益的条款,完善了公司内部制度。公司将严格执行公司治理及内控制度,对该风险加以严格的防范,同时通过董事会和监事会加强决策的正确性评估,以规避控股股东不当控制的风险。 2、公司治理和内部控制风险 有限公司期间,公司治理不尽完善,内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后,公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是, 由于股份公司成立至今运营时间较短,公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理 第20页/共81页 机制尚需逐步理解、熟悉,此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 风险应对措施:股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,公司将遵循现代企业治理理念,进一步优化公司治理结构,确保《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度,并在实践中得到贯彻落实。 3、税收政策变化引致的风险 公司为国家重点扶持的高新技术企业、软件企业,根据相关政策享受企业所得税、增值税优惠政策。 公司盈利能力较强,如果国家税收优惠政策发生不利变化,则公司将不再享受增值税等优惠税率,若公司未来产生较大的应纳税额,无法享受税收优惠将给公司净利润带来较大的影响。 风险应对措施:一方面公司会严格遵守高新技术企业、软件企业的要求,确保通过每次复审和重新认定;另一方面,公司将加大研发及市场拓展力度、努力扩大公司主营业务规模、严格内部管理、控制成本及费用支出、增强公司的盈利能力,以降低税收优惠调整可能带来的负面影响。 4、技术和产品研发风险 公司所属软件行业为典型的技术密集型行业,技术更新快,从而使得软件产品具有生命周期短、更新换代快的特点。公司每年根据市场发展状况投入大量研发资金,若公司对市场需求的判断出现较大偏差,研发的产品不能得到市场认可,将给公司的产品竞争力、市场占有率、经营业绩带来不利影响。 风险应对措施:时刻关注国内外技术的发展趋势,组织公司技术骨干深入研究,确保产品技术及创新性始终处于国内领先水平,提高研发工作的针对性、产品的先进性、实用性。以动态的观点对行业发展进行分析,针对行业发展趋势制定相应的产品战略,使公司研发的产品能紧随行业需求,确保公司产品处于同行业国内领先地位。 5、应收账款坏账风险 2013年度、2014年度和2015年度,公司应收账款账面余额分别为184.27万元、578.13万元和543.11万元,应收账款周转率分别为10.78、5.48和4.08。如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能导致公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险和坏账风险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响。 风险应对措施:进一步完善客户信用管理体系,调整现行的客户信用政策;加强应收账款催收力度,落实回款责任制,针对重点应收客户制订催款计划,确保不发生重大应收账款坏账。 6、技术人员流失的风险 第21页/共81页 公司作为高新技术企业,拥有多项知识产权。高新技术及产品的研发很大程度上依赖于专业人才,特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多在公司创立初期即已加入,在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重大变化,为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。 若公司出现核心技术人员流失的状况,有可能影响公司的持续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄密。 风险应对措施:为了加强人才稳定性、防范人才流失风险,公司将采取以下措施:第一,制定股权激励机制等方式对现有高管及核心人员进行激励,同时成立专门的持股公司来吸引优秀人员加入公司;第二, 继续建立和完善员工薪酬体系、培训体系以及人才晋升机制,帮助员工成长进步并提供更大的发展空间;第三,加强企业文化建设,营造积极、和谐的工作氛围,增强员工对公司的认同感和归属感。 7、金融资产公允价值变动产生的损益风险 公司金融资产主要为股票、场内基金和信托产品,但是由于证券市场存在较大的不稳定性,一旦未来市场出现较大震荡,公司所持金融资产减值风险较高,进而对公司的业绩产生较大不利影响。 风险应对措施:公司现金流的控制方面须做好合理配置及优化,在保证公司正常经营运作所需资金前提下,以适当的比例用于金融资产的投资,并定期进行风险监控,把握资本市场动向,尽量避免选择风险较高的金融资产,以保障公司资产不受损。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内,无新增加的风险因素。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:不适用 第22页/共81页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 二(一) 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二(二) 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项 本年公司不存在重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位:元 占用形式 是否无偿 是否履行必 占用者 期初余额 期末余额 (资金、资产、资源) 占用 要决策程序 1 资金 1,747,300.00 0.00 2 资金 1,712,700.00 0.00 合计 - 3,460,000.00 - 占用原因、归还及整改情况: 2009年12月21日,自然人股东张永庆和郭健伟以持有的计算机软件着作权“自营业务管理系统软件V1.0”作价人民币346万元,作为新增注册资本。该计算机软件着作权由杭州立信资产评估有限公司出具杭立评报字(2009)第110号《资产评估报告书》,经评估确认,出资时该计算机软件着作权“自营业务管理系统软件V1.0”市场价值为人民币346万元。 2015年5月5日,盈丰有限召开股东会,决议由自然人股东张永庆和郭健伟以现金346万元对盈丰有限2009年12月21日的计算机软件着作权出资进行补正。 故报告期初,张永庆及郭健伟二人占用公司资金系无形资产出资补正追溯调整形成,并非实质性股东占用公司资金。 (三)承诺事项的履行情况 第23页/共81页 承诺人 承诺事项 履行情况 将严格按照《关联交易管理 报告期内严格遵守《关联交易管理制 公司 制度》的规定执行,杜绝非 度》,无非经营性占用公司资金行为。 经营性占用公司资金。 公司实际控制人、持股5%以上 的股东、董事、监事、高管、核 避免同业竞争的承诺 报告期未发生违反相关承诺的情况。 心技术人员 公司严格遵守公司章程、《全国中小企 公司董事、监事、高管、实际控 业股份转让系统业务规则(试行)》2.8 关于股份转让的承诺 制人、发起人 条以及《公司法》相关规定,报告期 内未进行股份转让 公司社会保险或住房公积金 公司实际控制人 报告期未发生违反相关承诺的情况。 缴纳规范情况的《承诺书》 第24页/共81页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位:股 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 0 0 0 0 0 无限售 其中:控股股东、实际控制 0 0 0 0 0 条件股人 份 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售股份总数 10,000,000 100.00 0 10,000,000 100.00 有限售 其中:控股股东、实际控制 0 8,993,100 89.93 8,993,100 89.93 条件股人 份 董事、监事、高管 8,216,900 82.17 0 8,216,900 82.17 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 普通股股东人数 13人 注:公司实际控制人为张永庆、郭建伟,且张永庆担任公司总经理,郭健伟担任副总经理、 董事会秘书。 (二)普通股前十名股东情况 单位:股 期末持 期末持有限 期末持有无限 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 股比 售股份数量 售股份数量 例% 1 张永庆 3,770,000 - 3,770,000 37.70 3,770,000 - 2 郭健伟 3,670,000 - 3,670,000 36.70 3,670,000 - 杭州盈彩投 3 资管理有限 2,000,000 -446,900 1,553,100 15.53 1,553,100 - 公司 4 金向荣 400,000 83,500 483,500 4.84 483,500 - 5 沈康乐 160,000 33,400 193,400 1.93 193,400 - 6 钟鲲 - - 50,000 0.50 50,000 - 7 董毅光 - - 50,000 0.50 50,000 - 8 方荣 - - 50,000 0.50 50,000 - 9 关进恒 - - 50,000 0.50 50,000 - 10 孙欢 - - 40,000 0.40 40,000 - 合计 10,000,000 - 9,910,000 99.10 9,910,000 - 前十名股东间相互关系说明: 法人股东杭州盈彩投资管理有限公司于2013年8月1日由自然人股东张永庆和自然人股东郭建伟共 第25页/共81页 同出资组建。此外,股东之前不存在其他关联关系。张永庆和郭健伟是一致行动人,为公司的共同实际控制人。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司无控股股东。 (二)实际控制人情况 张永庆,男,1975年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于西北工业大学计算机科学与工程系信息专业,学士学位。1996年参加工作,加入杭州新世纪科技发展有限公司;1998年加入杭州新利软件技术有限公司历任项目经理,理财事业部副总经理,理财事业部总经理;2006年参与创办杭州盈丰软件技术有限公司并担任总经理至今,负责公司中长期战略制定,技术产品规划和重大投、融资方案的决策;现任公司董事长、总经理,直接持有公司3,770,000股,通过杭州盈彩投资管理有限公司间接持有公司股份776,650股,合计持有公司股份4,546,550股,占公司总股本的45.47%。 郭健伟,男,1973年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江大学生产过程自动化专业,学士学位。1996年参加工作,加入杭州新利软件技术有限公司,历任上海办事处主任、华东大区经理、销售副总监;2003年加入杭州新力新软件公司历任理财事业部总经理、公司副总经理等职务;2006年参与创办杭州盈丰软件技术有限公司并担任副总经理,参与公司战略规划的制定,负责公司的工程客服与营销工作和对重大投、融资方案的决策。现任公司董事、董事会秘书、副总经理,直接持有公司3,670,000股,通过杭州盈彩投资管理有限公司间接持有公司股份776,650股,合计持有公司股份4,446,550股,占公司总股本的44.47%。 张永庆、郭建伟二人签署了《一致行动人协议》,合计持有公司89.93%股份的表决权,为公司的共同实际控制人。 报告期内,公司实际控制人未发生变动。 四、股份代持情况 报告期内,公司不存在股份代持情况。 第26页/共81页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本年度的优先股股票相关情况(如有) 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、2014年度利润分配情况 股利分配日期 每10股派现数(含税) 每10股送股数(股) 每10股转增数(股) 2015.5.12 5.00 - - - - - - - - - - 第27页/共81页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是否领取 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 薪水 张永庆 董事长、总经理 男 42 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 董事、董事会秘书、 郭健伟 男 44 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 副总经理 金向荣 董事、副总经理 男 42 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 沈康乐 董事 男 35 大专 2015.7.4-2018.7.3 是 钟鲲 董事、财务总监 女 36 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 方荣 监事会主席 男 49 大专 2015.7.4-2018.7.3 是 张鹏 监事 男 48 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 童永丰 监事 男 31 本科 2015.7.4-2018.7.3 是 董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。公司董事长张永庆、董事郭健伟为公司共同实际控制人。 (二)持股情况 单位:股 期末普通 年初持普 年末持普 期末持有股 姓名 职务 数量变动 股持股比 通股股数 通股股数 票期权数量 例% 张永庆 董事长、总经理 3,770,000 3,770,000 37.7 - 董事、董事会秘书、 3,670,000 3,670,000 36.7 - 郭健伟 副总经理 金向荣 董事、副总经理 400,000 83,500 483,500 4.84 - 沈康乐 董事 160,000 33,400 193,400 1.93 - 钟鲲 董事、财务总监 50,000 0.50 - 方荣 监事会主席 50,000 0.50 - 合计 - 8,000,000 116,900 8,216,900 82.17 - (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 第28页/共81页 变动类型(新任、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 换届、离任) 张永庆 执行董事、总经理(有限公 新任 董事长、总经理 成立股份公司 司阶段) 郭健伟 监事、副总经理(有限公 新任 董事、董事会秘 成立股份公司 司阶段) 书、副总经理 金向荣 副总经理(有限公司阶 新任 董事、副总经理 成立股份公司 段) 沈康乐 - 新任 董事 成立股份公司 钟鲲 - 新任 董事、财务总监 成立股份公司 方荣 - 新任 监事会主席 成立股份公司 张鹏 - 新任 监事 成立股份公司 童永丰 - 新任 监事 成立股份公司 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 张永庆,男,1975年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于西北工业大学计算机科学与工程系信息专业,学士学位。1996年参加工作,加入杭州新世纪科技发展有限公司;1998年加入杭州新利软件技术有限公司历任项目经理,理财事业部副总经理,理财事业部总经理;2006年参与创办杭州盈丰软件技术有限公司并担任总经理至今,负责公司中长期战略制定,技术产品规划和重大投、融资方案的决策;现任公司董事长、总经理。 郭健伟,男,1973年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江大学生产过程自动化专业,学士学位。1996年参加工作,加入杭州新利软件技术有限公司,历任上海办事处主任、华东大区经理、销售副总监;2003年加入杭州新力新软件公司历任理财事业部总经理、公司副总经理等职务;2006年参与创办杭州盈丰软件技术有限公司并担任副总经理,参与公司战略规划的制定,负责公司的工程客服与营销工作和对重大投、融资方案的决策。现任公司董事、董事会秘书、副总经理。 金向荣,男,1973年6月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1997年毕业于华东理工大学生产过程自动化专业,学士学位。1997年参加工作,1998年加入杭州新利软件技术有限公司,任项目经理;2006年加入杭州盈丰软件技术有限公司,任副总经理。先后领导技术团队开发了新利基金代销系统、新利总部监控系统、新利手机炒股系统、盈丰银行客户经理绩效考核系统、盈丰小额贷款综合信息平台等项目,有多年的金融行业从业经验和软件研发经验,目前主要负责产品规划、设计。现任公司董事、副总经理。 沈康乐,男,1982年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2002年毕业于浙江经贸职业技术学院计算机应用与维护专业。2002年参加工作,加入杭州新利软件技术有限公司,任项目经理,2006年加入杭州盈丰软件技术有限公司,任信托业务部总经理。先后领导技术团队开发了盈丰信托业务管理系统、盈丰信托自营管理系统、盈丰银行绩效考核系统、盈丰CRM系统、盈丰TA系统、盈丰担保业务管理系 第29页/共81页 统等项目,有多年的金融行业从业经验和软件研发经验。现任公司董事。 钟鲲,女,1981年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,助理会计师,本科学历,毕业于浙江大学会计学专业。2002年6月在杭州金桥网络技术有限公司任会计及办公室主管;2005年7月加入浙江杭嘉湖软件公司任主办会计,主要负责公司的财务做账、财务报表、工商年审、高新企业年审,项目申报、 验收、分析财务数据等工作,参与过信息港项目和高新技术产业化项目;2009年2月加入杭州盈丰软件技术有限公司任主办会计,负责财务核算,财务报表,工商年审,项目申报、验收,财务数据分析,减免税办理,审核报销等工作,具有丰富的财务管理及项目管理经验。现任公司董事、财务总监。 方荣,男,1968年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,毕业于中共浙江省委党校经济管理专业。1988年至2005年,任职于杭州市特产公司;2005年至2008年,任职于杭州正创棉花有限公司;2008年至今,任职于杭州盈丰软件技术有限公司,担任销售部经理。现任公司监事会主席。 张鹏,男,1969年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于杭州应用工程学院机械工程专业。1991年至1994年,任职于浙江省乡镇工业学校,任校团委书记;1994年至1997年,任职于杭州万向集团传动轴厂;1997年至2000年,任职于杭州恩希爱化工有限公司;2001年至2005年,任职于杭州集士电脑有限公司;2005年至2008年,任职于杭州新伟业计算机网络有限公司;2008年至2009年,任职于杭州中盈网络有限公司;2010年至今,任职于杭州盈丰软件技术有限公司,担任项目经理。现任公司职工代表监事。 童永丰,男,1986年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于宁波大学科学技术学院计算机科学与技术专业。2008年至今,任职于杭州盈丰软件技术有限公司,担任项目工程师。现任公司职工代表监事。 二、员工情况 (一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 后勤员工 7 8 研发人员 108 113 管理人员 7 8 销售人员 6 7 员工总计 128 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 86 88 专科 35 39 第30页/共81页 专科以下 5 8 员工总计 128 136 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动 报告期末,公司在册员工136人,较报告期初增加8人,其中研发人员增加5人。报告期内,公司员工保持相对稳定,除新进部分员工之外,没有发生重大变化。 2、人才引进与招聘 公司主要通过各类专业招聘网站、人才交流会、校园招聘等方式,招聘应届毕业生和优秀专业人才,为人才提供发挥自己才干的舞台和机会,帮助人才实现自身的价值,提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系,培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 (二)核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 报告期内,公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术人员有金向荣、沈康乐、董毅光等人,基本情况详见《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、与公司业务相关的关键资源要素”之“(七)员工情况” 之“2、核心技术人员情况”。 至报告期末,公司核心技术人员一直保持稳定,未发生重大变动情况。 第31页/共81页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件的规定,已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度,以及与公司财务管理、风险控制相关的内部管理制度,同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制度能给所有股东利益提供合适保护,也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益,并对纠纷解决机制、关联股东和董事的回避、投资者关系管理等制度作出了规定。 由于股份公司成立时间尚短,公司仍需加强管理层在公司治理和规范运作方面的培训,熟悉《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定,强调规范运作的意识,严格履行职责,执行《公司法》、《公司章程》及相关细则等规定,保障股东各项权利,使公司规范治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定和要求,在召开股东大会前,按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,对各项议案予以审议并参与表决。公司按照公平、公正、平等的原则对待所有股东,确保中小股东与大股东享有平等地位,保证全体股东能充分行使自己的合法权利,充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》及“三会” 第32页/共81页 议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的政策经营。公司股东大会和董事会成员能够及时参与公司重大事项的讨论、决策,充分行使股东和董事的权利,促进公司治理的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,公司监事能够通过参与监事会会议对公司重大事项提出相关意见和建议,保证公司治理的合法合规。 公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程修订了2次,分为有限公司时期1次,股份公司时期1次。 1、有限公司时期:2015年5月27日,股权转让,根据有限公司股东会决议,同意盈彩有限将其持有的4.47%股权转让给金向荣等10人,并分别与金向荣等10人签订《股权转让协议》,同时变更了有限公司章程第四章第十一条。 2、股份公司时期:2015年7月4日,股份公司创立大会暨2015年度第一次股东大会通过了《杭州盈丰软件股份有限公司章程》,对公司名称、公司形式、经营宗旨和范围、注册资本、股份转让、股东的权利和义务、股东大会职权、董事会、监事会的组成及职权、经营管理机构、财务、会计和审计、公司利润的分配、公司的合并、分立、解散和清算、章程的修改等方面都做了详细和明确的规定。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 选举董事长、聘任总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人; 审议通过了申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、采 董事会 1 用协议转让的方式公开转让、并授权董事会办理等议案;审议通 过了提请临时股东大会的议案;审议通过制定总经理、董事会秘 书工作制度的议案 监事会 1 选举监事会主席 审议通过了股份公司筹备情况报告、成立工作报告、设立费用、 公司章程、三会议事规则、关联交易决策管理办法、重大投资决 策管理办法、选举第一届董事会成员、选举第一届监事会成员等 股东大会 2 议案; 审议通过了申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、采 用协议转让的方式公开转让、并授权董事会办理等议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会 第33页/共81页 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利,并请律师对每次股东大会进行了见证。 (2)董事会 公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,并针对董事会的具体工作制订了《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司全体董事熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉尽责,认真出席董事会会议;董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。 公司董事会对公司治理机构给予所有股东提供合适的保护和平等权力等情况经过评估,认为:公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利,公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》 规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利。 (3)监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责,本着对股东负责的精神,积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 报告期内,公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司进一步规范了治理结构,进一步加强并完善了内控管理制度,严格遵守三会规则、《公司章程》及相关法律法规。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照规则进行,未出现违法、违规现象,股东大会、董事会、监事会能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理符合相关法规的要求。 报告期内,公司实际控制人未发生变化,公司管理层未引入职业经理人。 (四)投资者关系管理情况 公司按照证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求,按时编制并披露各项定期报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息;并严格按照信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东或潜在投资者及时掌握公司的动态信息,保障投资者权益。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议(如有) 无 第34页/共81页 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,认真履行了监事会的各项职权和义务,行使了对公司经营管理及董事、高级管理人员的监督职能,维护了股东的合法权益。监事会认为董事会认真执行了股东大会的决议,忠实履行了诚信义务,未出现损害公司、股东利益的行为,董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作,建立健全法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开,具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务分开情况 公司拥有独立的技术研发体系、管理体系与市场营销体系,直接面向市场独立经营,具有完整的业务体系,不存在需要依赖实际控制人进行生产经营活动的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司业务独立。 2、资产分开情况 公司通过整体变更设立,所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司,并已办理了相关资产权属的变更和转移手续,及正在办理相关资产产权的变更登记手续。公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营,公司目前业务和生产经营必需的办公设备、固定资产及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 3、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘;公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司单独设立财务部门,财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司独立管理员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。 4、财务分开情况 公司建立了独立的财务部门,配备专职财务人员,并建立了独立的财务核算体系,独立进行财务决策; 第35页/共81页 公司开立了独立的银行账号,不存在与任何其他单位共用银行账户的情形;公司办理了独立的税务登记证, 并独立纳税。公司财务独立。 5、机构分开情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定、结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节, 均得到了较好的贯彻执行,发挥了较好的管理控制作用,对公司的经营风险起到有效的控制作用,能够满足公司当前发展需要,同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。 1、财务管理制度 报告期内,公司按照国家法律法规的财务管理规定,制定了整套财务管理体系,并认真贯彻执行,保证财务核算工作的独立性。 2、信息披露制度 公司“三会”制度、信息披露、对外担保等,制定的比较完善,实践中也得到比较好的贯彻实施,符合公司治理的相关规定,对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3、风险管理制度 根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文件,建立了规范、有效的控制风险制度。提高了公司风险防范能力,保证了公司安全、稳健运行。 报告期内,公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层忠实、勤勉尽职地履行职责,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第36页/共81页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 公司2015年度财务会计报告业经天健会计师事务所(特殊普通合 伙)审计,并出具了天健审〔2016〕283号标准无保留意见的《审计报 审计意见 告》。 审计报告编号 天健审〔2016〕283号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路128号9楼 审计报告日期 2016年4月1日 注册会计师姓名 施其林、卢娅萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 一年 审计报告正文: 审计报告 天健审〔2016〕283号 杭州盈丰软件股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的杭州盈丰软件股份有限公司(以下简称盈丰软件公司)财务报表,包括2015年12月31日的资产负债表,2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是盈丰软件公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 第37页/共81页 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,盈丰软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了盈丰软件公司2015年12月31日的财务状况,以及2015年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:施其林 中国杭州 中国注册会计师:卢娅萍 二〇一六年四月五日 第38页/共81页 二、财务报表 (一)公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五(一)1 4,827,054.97 5,727,109.37 以公允价值计量且其变动计入当期 五(一)2 12,717,509.79 9,137,682.36 损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 五(一)3 4,934,780.66 5,453,556.50 预付款项 五(一)4 450,327.61 516,702.37 应收利息 应收股利 其他应收款 五(一)5 79,031.26 3,791,400.51 存货 五(一)6 185,470.08 11,923.08 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)7 2,500,000.00 2,208,358.42 流动资产合计 25,694,174.37 26,846,732.61 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 五(一)8 3,350,000.00 4,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五(一)9 445,915.58 578,712.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(一)10 11,039.81 15,313.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)11 36,000.83 66,005.05 递延所得税资产 五(一)12 76,476.47 49,157.03 其他非流动资产 非流动资产合计 3,919,432.69 4,709,187.90 资产总计 29,613,607.06 31,555,920.51 流动负债: 短期借款 第39页/共81页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(一)13 482,690.00 预收款项 五(一)14 7,299,375.47 12,421,345.70 应付职工薪酬 五(一)15 2,283,439.63 570,165.65 应交税费 五(一)16 705,181.67 118,088.42 应付利息 应付股利 其他应付款 五(一)17 182,901.48 12,772.25 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,470,898.25 13,605,062.02 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,470,898.25 13,605,062.02 所有者权益: 股本 五(一)18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(一)19 6,888,648.71 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)20 225,406.01 795,085.85 一般风险准备 未分配利润 五(一)21 2,028,654.09 7,155,772.64 所有者权益合计 19,142,708.81 17,950,858.49 负债和所有者权益合计 29,613,607.06 31,555,920.51 第40页/共81页 (二)公司利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五(二)1 22,870,033.79 20,877,127.98 减:营业成本 五(二)1 585,943.73 542,888.94 营业税金及附加 五(二)2 154,233.55 137,859.90 销售费用 五(二)3 595,084.60 576,686.72 管理费用 五(二)4 17,740,402.12 16,999,045.77 财务费用 五(二)5 -47,894.48 -16,756.48 资产减值损失 五(二)6 119,901.04 268,935.40 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五(二)7 -13,481.54 投资收益(损失以“-”号填列) 五(二)8 911,816.06 794,967.03 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 4,620,697.75 3,163,434.76 加:营业外收入 五(二)9 1,836,253.54 1,094,086.97 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 五(二)10 13,518.78 19,999.02 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,443,432.51 4,237,522.71 减:所得税费用 五(二)11 251,582.19 2,132.95 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,191,850.32 4,235,389.76 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,191,850.32 4,235,389.76 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.62 (二)稀释每股收益 0.62 第41页/共81页 (三)公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 20,348,435.47 23,581,655.50 收到的税费返还 716,302.41 700,358.99 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 2,003,980.46 416,190.87 经营活动现金流入小计 23,068,718.34 24,698,205.36 购买商品、接受劳务支付的现金 873,624.30 688,905.75 支付给职工以及为职工支付的现金 9,491,128.32 10,175,098.82 支付的各项税费 1,736,030.31 1,396,070.30 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 7,237,373.02 7,703,516.98 经营活动现金流出小计 19,338,155.95 19,963,591.85 经营活动产生的现金流量净额 3,730,562.39 4,734,613.51 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 6,136,518.46 9,501,330.74 取得投资收益收到的现金 911,816.06 434,723.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,048,334.52 9,936,054.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 199,123.88 264,744.92 投资支付的现金 9,579,827.43 11,501,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,778,951.31 11,765,744.92 投资活动产生的现金流量净额 -2,730,616.79 -1,829,690.61 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 3,460,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,460,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,540,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五(三)3 -540,054.40 2,904,922.90 加:期初现金及现金等价物余额 5,367,109.37 2,462,186.47 六、期末现金及现金等价物余额 五(三)3 4,827,054.97 5,367,109.37 第42页/共81页 (四)公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库 其他综合 专项 所有者权益合 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 计 一、上年期末余额 10,000,000.00 795,085.85 7,155,772.64 17,950,858.49 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 795,085.85 7,155,772.64 17,950,858.49 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6,888,648.71 -569,679.84 -5,127,118.55 1,191,850.32 (一)综合收益总额 6,191,850.32 6,191,850.32 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 619,185.03 -5,619,185.03 -5,000,000.00 1.提取盈余公积 619,185.03 -619,185.03 -619,185.03 第43页/共81页 2.对所有者(或股东)的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 6,888,648.71 -1,188,864.87 -5,699,783.84 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 6,888,648.71 -1,188,864.87 -5,699,783.84 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,888,648.71 225,406.01 2,028,654.09 19,142,708.81 第44页/共81页 上期 其他权益工具 所有者权益合 项目 优 永续债 其他 减:库存 其他综合 专项储 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 先 股 收益 备 股 一、上年期末余额 10,000,000.00 371,546.87 3,343,921.86 13,715,468.73 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 371,546.87 3,343,921.86 13,715,468.73 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 423,538.98 3,811,850.78 4,235,389.76 (一)综合收益总额 4,235,389.76 4,235,389.76 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 423,538.98 -423,538.98 1.提取盈余公积 423,538.98 -423,538.98 第45页/共81页 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 795,085.85 7,155,772.64 17,950,858.49 第46页/共81页 杭州盈丰软件股份有限公司 财务报表附注 2015年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 杭州盈丰软件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经杭州工商局批准,由张永庆、 郭健伟等发起设立,于2006年2月10日在杭州市高新区(滨江)工商行政管理局登记注册, 总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为330108000024695的企业法人营业执照,注册 资本1,000万元,股份总数1000万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股1000万股,B股0股;无限售条件的流通股份A股0股,B股0股。公司股票于2015 年10月23日在全国中小企业股份转让中心挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为计算机软硬件技术开发、技术服 务、技术咨询、成果转让。主要产品或提供的劳务:计算机软硬件技术开发、技术服务。 本财务报表业经公司2016年4月1日第一届第二次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 第47页/共81页 2015年1月1日起至2015年12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用 项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额,计入其他综合收益。 (七)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 第48页/共81页 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。 第49页/共81页 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等; (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 第50页/共81页 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ①债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低 于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日 的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超 过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波 动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考 虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权 益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 第51页/共81页 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (八)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以 标准 上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2)账龄分析法 应收账款 其他应收款 账龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内(含1年,以下同) 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 坏账准备的计提方法 认 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其 第52页/共81页 账面价值的差额计提坏账准备。 (九)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 第53页/共81页 运输工具 年限平均法 5年 5% 19% 电子及其他设备 年限平均法 3-5年 5% 19%~31.67% (十一)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下: 项目 摊销年限(年) 软件 5 3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和 其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十二)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 第54页/共81页 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四)收入 1.自行开发研制的软件产品销售收入 软件产品在同时满足以下条件时确认收入:软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施 有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 2.技术开发服务收入 第55页/共81页 在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利 益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 3.其他业务收入 根据相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本 能够可靠地计量时,确认收入的实现。 (十五)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入 当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期 间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 第56页/共81页 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二)税收优惠 1.公司于2015年9月17日取得编号为GR201533001325高新技术企业证书,认定有 效期3年,企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日,本年按15%税率缴 纳企业所得税。 2.根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成 电路产业发展有关税收政策问题的通知》及国务院国发[2000]18号《关于鼓励软件产业和集 成电路产业发展的若干政策》的规定,为鼓励软件产业发展,自2000年6月24日起至2010 年底以前,即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征 收增值税后,对公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据2011年1月 28日国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 的规定和2011年10月13日财政部财税[2011]100号《财政部国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》,继续实施软件增值税优惠政策。 3.根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕 106号)附件3规定,对公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免 征增值税。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 第57页/共81页 库存现金 119.73 514.53 银行存款 3,820,187.93 5,365,986.07 其他货币资金 1,006,747.31 360,608.77 合计 4,827,054.97 5,727,109.37 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 项目 期末数 期初数 保函保证金 360,000.00 合计 360,000.00 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末数 期初数 交易性金融资产 12,717,509.79 9,137,682.36 其中:权益工具投资 12,717,509.79 9,137,682.36 合计 12,717,509.79 9,137,682.36 3.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 5,431,142.27 100.00 496,361.61 9.14 4,934,780.66 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合计 5,431,142.27 100.00 496,361.61 9.14 4,934,780.66 第58页/共81页 (续上表) 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 5,781,270.00 100.00 327,713.50 5.67 5,453,556.50 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合计 5,781,270.00 100.00 327,713.50 5.67 5,453,556.50 2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 2,183,052.27 109,152.61 5.00 5,612,270.00 280,613.50 5.00 1-2年 3,083,090.00 308,309.00 10.00 18,000.00 1,800.00 10.00 2-3年 18,000.00 5,400.00 30.00 151,000.00 45,300.00 30.00 3-4年 147,000.00 73,500.00 50.00 小计 5,431,142.27 496,361.61 9.14 5,781,270.00 327,713.50 5.67 (2)本期计提坏账准备金额168,648.11元。 (3)应收账款金额前5名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 西部信托有限公司 2,436,000.00 44.85 243,600.00 上海长江财富资产管理有限公司 600,000.00 11.05 30,000.00 38,000.00 0.70 1,900.00 重庆国际信托有限公司 321,000.00 5.91 32,100.00 第59页/共81页 厦门国际信托有限公司 327,991.78 6.04 16,399.59 方正东亚信托有限责任公司 200,000.00 3.68 10,000.00 小计 3,922,991.78 72.23 333,999.59 4.预付款项 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 坏账 坏账准 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值 准备 备 1年以内 441,720.28 98.09 441,720.28 516,702.37 100.00 516,702.37 1-2年 8,607.33 1.91 8,607.33 合计 450,327.61 100.00 450,327.61 516,702.37 100.00 516,702.37 (2)预付款项金额前5名情况 期末余额前5名的预付款项合计数为450,327.61元,占预付款项期末余额合计数的比例 为100%。 5.其他应收款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 157,938.43 100.00 78,907.17 49.96 79,031.26 准备 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 第60页/共81页 合计 157,938.43 100.00 78,907.17 49.96 79,031.26 (续上表) 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 3,460,000.00 88.29 3,460,000.00 账准备 按信用风险特征组合计提坏 459,054.75 11.71 127,654.24 27.81 331,400.51 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合计 3,919,054.75 100.00 127,654.24 3.26 3,791,400.51 2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 22,993.43 1,149.67 5.00 1-2年 57,580.00 5,758.00 10.00 2-3年 115.00 34.50 30.00 3-4年 9,450.00 4,725.00 50.00 4-5年 2,800.00 2,240.00 80.00 5年以上 65,000.00 65,000.00 100.00 小计 157,938.43 78,907.17 49.96 (2)本期转回坏账准备金额48,747.07元。 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 153,815.00 200,405.00 应收暂付款 4,123.43 258,649.75 补足增资款 3,460,000.00 第61页/共81页 合计 157,938.43 3,919,054.75 (4)其他应收款金额前5名情况 占其他应收款余 是否为 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 关联方 建行广东省分行 押金保证金 50,000.00 5年以上 31.66 50,000.00 否 浙江尖峰投资有限 押金保证金 15,000.00 5年以上 9.50 15,000.00 否 公司 押金保证金 15,000.00 1-2年 9.50 1,500.00 否 戴晨光 押金保证金 25,000.00 1-2年 15.83 2,500.00 否 周艳 押金保证金 11,400.00 1年以内 7.22 570.00 否 陈晨 押金保证金 11,200.00 1-2年 7.09 1,120.00 否 小计 127,600.00 80.8 70,690.00 6.存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 185,470.08 185,470.08 11,923.08 11,923.08 合计 185,470.08 185,470.08 11,923.08 11,923.08 7.其他流动资产 项目 期末数 期初数 银行理财产品 2,500,000.00 2,000,000.00 待抵扣进项税 208,358.42 合计 2,500,000.00 2,208,358.42 8.持有至到期投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信托产品 3,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 基金 350,000.00 350,000.00 第62页/共81页 合计 3,350,000.00 3,350,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 9.固定资产 项目 运输工具 电子及其他设备 合计 账面原值 期初数 968,000.00 774,510.29 1,742,510.29 本期增加金额 184,091.26 184,091.26 1)购置 184,091.26 184,091.26 期末数 968,000.00 958,601.55 1,926,601.55 累计折旧 期初数 700,213.34 463,584.50 1,163,797.84 本期增加金额 145,825.03 171,063.10 316,888.13 1)计提 145,825.03 171,063.10 316,888.13 期末数 846,038.37 634,647.60 1,480,685.97 账面价值 期末账面价值 121,961.63 323,953.95 445,915.58 期初账面价值 267,786.66 310,925.79 578,712.45 10.无形资产 项目 软件 合计 账面原值 期初数 42,735.04 42,735.04 期末数 42,735.04 42,735.04 累计摊销 期初数 27,421.67 27,421.67 本期增加金额 4,273.56 4,273.56 1)计提 4,273.56 4,273.56 期末数 31,695.23 31,695.23 第63页/共81页 账面价值 期末账面价值 11,039.81 11,039.81 期初账面价值 15,313.37 15,313.37 11.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 房屋装修 66,005.05 30,004.22 36,000.83 合计 66,005.05 30,004.22 36,000.83 12.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 应收账款坏账准备 496,361.61 74,454.24 327,713.50 49,157.03 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 13,481.54 2,022.23 公允价值变动 合计 509,843.15 76,476.47 327,713.50 49,157.03 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 资产减值准备 78,907.17 127,654.24 小计 78,907.17 127,654.24 13.应付账款 项目 期末数 期初数 1年以内 482,690.00 合计 482,690.00 第64页/共81页 14.预收款项 项目 期末数 期初数 1年以内 7,194,375.43 9,184,745.70 1-2年 105,000.04 1,245,000.00 2-3年 1,991,600.00 合计 7,299,375.47 12,421,345.70 15.应付职工薪酬 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 570,165.65 10,598,765.41 8,885,491.43 2,283,439.63 离职后福利—设定提存计划 565,397.89 565,397.89 合计 570,165.65 11,164,163.30 9,450,889.32 2,283,439.63 (2)短期薪酬明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 570,165.65 9,643,241.72 7,929,967.74 2,283,439.63 职工福利费 45,365.58 45,365.58 社会保险费 437,554.26 437,554.26 其中:医疗保险费 384,572.81 384,572.81 工伤保险费 13,741.79 13,741.79 生育保险费 39,239.66 39,239.66 住房公积金 395,132.00 395,132.00 工会经费和职工教育经费 77,471.85 77,471.85 小计 570,165.65 10,598,765.41 8,885,491.43 2,283,439.63 (3)设定提存计划明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 513,611.28 513,611.28 失业保险费 51,786.61 51,786.61 第65页/共81页 小计 565,397.89 565,397.89 16.应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 400,679.88 企业所得税 278,901.63 35,773.09 代扣代缴个人所得税 40,239.00 城市维护建设税 14,933.43 21,868.08 教育费附加 6,400.04 9,372.04 地方教育附加 4,266.69 6,248.02 印花税 1,058.82 水利建设专项资金 3,529.37 合计 705,181.67 118,088.42 17.其他应付款 项目 期末数 期初数 应付暂收款 182,901.48 12,772.25 合计 182,901.48 12,772.25 18.股本 (1)明细情况 本期增减变动(减少以“—”表示) 项目 期初数 发行 公积金 期末数 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 (2)报告期股本变动情况说明 2015年6月19日,根据股东会决议,公司整体变更为股份有限公司,变更后公司注册 资本为人民币1,000万元(每股面值1元,折合股份1,000万股),由公司全体股东以其拥有 第66页/共81页 公司截至2015年5月31日止的净资产16,888,648.71元(其中:实收资本10,000,000.00元, 盈余公积1,188,864.87元,未分配利润5,699,783.84元)认购,其中折合股本1,000万元, 其余部分6,888,648.71元计入资本公积。上述验资事项已由天健会计师事务所审验,并出具 《验资报告》(天健验〔2015〕259号)。以上注册资本变更已办妥工商登记手续。 19.资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 6,888,648.71 6,888,648.71 合计 6,888,648.71 6,888,648.71 (2)报告期内资本公积增减原因及依据说明 根据2015年6月19日股东会决议,公司整体变更为股份有限公司,由公司全体股东以 其拥有公司截至2015年5月31日止的净资产16,888,648.71元认购,其中折合股本1,000 万元,其余部分6,888,648.71元计入资本公积。 20.盈余公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 795,085.85 619,185.03 1,188,864.87 225,406.01 合计 795,085.85 619,185.03 1,188,864.87 225,406.01 (2)其他说明 1)按公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积619,185.03元。 2)根据2015年6月19日股东会决议,公司整体变更为股份有限公司,由公司全体股 东以其拥有公司截至2015年5月31日止的净资产16,888,648.71元认购,减少法定盈余公 积1,188,864.87元。 21.未分配利润 (1)明细情况 第67页/共81页 项目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 7,155,772.64 3,343,921.86 加:本期归属于母公司所有者的净利润 6,191,850.32 4,235,389.76 减:提取法定盈余公积[注1] 619,185.03 423,538.98 应付普通股股利[注2] 5,000,000.00 转作股本的普通股股利[注3] 5,699,783.84 期末未分配利润 2,028,654.09 7,155,772.64 (2)其他说明 注1:按公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积619,185.03元。 注2:根据2015年5月12日股东会决议,公司分配现金股利500万元。 注3:根据2015年6月19日股东会决议,公司整体变更为股份有限公司,由公司全 体股东以其拥有公司截至2015年5月31日止的净资产16,888,648.71元认购,减少未分配 利润5,699,783.84元。 (二)利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,870,033.79 585,943.73 20,877,127.98 542,888.94 合计 22,870,033.79 585,943.73 20,877,127.98 542,888.94 2.营业税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 89,969.58 80,418.27 教育费附加 38,558.39 34,464.98 地方教育附加 25,705.58 22,976.65 合计 154,233.55 137,859.90 3.销售费用 第68页/共81页 项目 本期数 上年同期数 工资及工资性支出 371,661.43 268,718.60 业务招待费 50,955.80 6,834.00 差旅费 102,538.40 203,295.80 办公费 11,778.97 13,311.37 其他 58,150.00 84,526.95 合计 595,084.60 576,686.72 4.管理费用 项目 本期数 上年同期数 工资及工资性支出 2,172,215.88 2,907,328.75 折旧和摊销 85,333.29 233,227.68 业务招待费 9,176.00 12,643.35 交通差旅费 1,434,727.70 2,555,321.78 研究开发费 9,339,306.22 8,311,551.18 审计咨询费 500,602.77 61,330.00 办公费 532,023.17 586,970.60 税金 4,055.64 5,869.71 房租 1,397,857.87 1,233,549.01 汽车费 377,065.61 87,110.73 会务费 7,153.00 156,207.28 技术服务费 362,168.61 177,327.62 广告费 15,838.00 19,860.00 挂牌费 595,333.33 其他 907,545.03 650,748.08 合计 17,740,402.12 16,999,045.77 5.财务费用 第69页/共81页 项目 本期数 上年同期数 减:利息收入 52,783.78 22,462.89 手续费 4,889.30 5,706.41 合计 -47,894.48 -16,756.48 6.资产减值损失 项目 本期数 上年同期数 坏账损失 119,901.04 268,935.40 合计 119,901.04 268,935.40 7.公允价值变动收益 项目 本期数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -13,481.54 合计 -13,481.54 8.投资收益 项目 本期数 上年同期数 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 599,447.51 360,243.46 产取得的投资收益 其他 312,368.55 434,723.57 合计 911,816.06 794,967.03 9.营业外收入 (1)明细情况 计入本期非经常性 项目 本期数 上年同期数 损益的金额 政府补助 1,832,363.46 1,091,305.57 1,116,061.05 其中:税费返还 716,302.41 700,358.99 第70页/共81页 其他 3,890.08 2,781.40 3,890.08 合计 1,836,253.54 1,094,086.97 1,119,951.13 (2)政府补助明细 与资产相关/ 补助项目 本期数 上年同期数 与收益相关 稳定就业补贴 28,581.05 24,646.58 与收益相关 着作权奖励 600.00 与收益相关 杭州市信息软件和电子商务产业 69,600.00 208,800.00 与收益相关 发展资助项目 ISO27001-ISO27001资金 157,500.00 与收益相关 税收返还 716,302.41 700,358.99 与收益相关 其中:增值税返还 716,302.41 700,358.99 与收益相关 新三板补贴 1,000,000.00 与收益相关 杭州高新区投资资助专项资金 17,280.00 与收益相关 小计 1,832,363.46 1,091,305.57 10.营业外支出 计入本期非经常性 项目 本期数 上年同期数 损益的金额 水利建设基金 13,452.17 19,499.02 其他 66.61 500.00 66.61 合计 13,518.78 19,999.02 66.61 11.所得税费用 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 278,901.63 35,773.09 递延所得税费用 -27,319.44 -33,640.14 第71页/共81页 合计 251,582.19 2,132.95 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年同期数 利润总额 6,443,432.51 4,237,522.71 按法定税率计算的所得税费用 1,610,858.13 1,059,380.68 期间适用不同税率的影响 -644,343.25 -423,752.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -27,868.76 3,845.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -233,425.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 11,836.08 205,327.68 抵扣亏损的影响 研发费加计扣除影响 -698,900.01 -609,242.83 所得税费用 251,582.19 2,132.95 (三)现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 政府补助 1,116,061.05 390,946.58 利息收入 52,783.78 22,462.89 保函保证金 360,000.00 其他 475,135.63 2,781.40 合计 2,003,980.46 416,190.87 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 销售费用、管理费用 7,167,267.78 7,307,667.06 保函保证金 360,000.00 其他 70,105.24 35,849.92 合计 7,237,373.02 7,703,516.98 第72页/共81页 3.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 6,191,850.32 4,235,389.76 加:资产减值准备 119,901.04 268,935.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 316,888.13 356,136.92 产折旧 无形资产摊销 4,273.56 6,766.40 长期待摊费用摊销 30,004.22 61,880.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 13,481.54 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) -911,816.06 -794,967.03 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -27,319.44 -33,640.14 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -173,547.00 -10,700.81 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,285,977.23 -4,555,557.26 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,119,131.15 5,200,369.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,730,562.39 4,734,613.51 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 第73页/共81页 3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 4,827,054.97 5,367,109.37 减:现金的期初余额 5,367,109.37 2,462,186.47 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -540,054.40 2,904,922.90 (2)现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 1)现金 4,827,054.97 5,367,109.37 其中:库存现金 119.73 514.53 可随时用于支付的银行存款 3,820,187.93 5,365,986.07 可随时用于支付的其他货币资金 1,006,747.31 608.77 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 3)期末现金及现金等价物余额 4,827,054.97 5,367,109.37 (3)现金流量表补充资料的说明 2015年初其他货币资金中保函保证金360,000.00元使用受限,不属于现金及现金等价 物。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险。管理层已审 议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 第74页/共81页 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2015年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应 收账款的72.23%(2014年12月31日:89.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 七、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 以公允价值计量且变动计入 12,717,509.79 12,717,509.79 当期损益的金融资产 交易性金融资产 12,717,509.79 12,717,509.79 权益工具投资 12,717,509.79 12,717,509.79 (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为基金及在国内A股 上市的股票,国内A股上市的股票公允价值按照资产负债表日的收盘价格确定,基金以资 产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。 第75页/共81页 八、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的最终控制方情况 对本公司的持股比 对本公司的表决 最终控制方 关联关系 类型 例(%) 权比例(%) 张永庆、郭健伟[注] 实际控制人 自然人 74.40 74.40 注:二者为一致行动人 2.关键管理人员报酬 项目 2015年度 2014年度 关键管理人员报酬 770,439.59 723,655.60 (二)关联方应收应付款项 期末数 期初数 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张永庆 1,747,300.00 郭健伟 1,712,700.00 小计 3,460,000.00 九、承诺及或有事项 公司无需要披露的重要承诺事项及或有事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 根据2016年4月1日第一届第二次董事会通过的公司2015年度利 拟分配的利润或股利 润分配预案,公司拟以现有总股本10,000,000股为基数,以未分配 利润向全体在册股东每10股送2股。 十一、其他重要事项 分部信息 第76页/共81页 1.报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 2.报告分部的财务信息 产品分部 项目 软件产品收入 硬件销售收入 技术开发服务收入 合计 主营业务收入 9,610,683.71 10,239.36 13,249,110.72 22,870,033.79 主营业务成本 11,923.08 574,020.65 585,943.73 十二、其他补充资料 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,116,061.05 助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 第77页/共81页 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入 898,334.52 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,823.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,018,219.04 减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 302,732.86 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,715,486.18 2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的 原因说明 项目 涉及金额 原因 第78页/共81页 与公司正常经营业务密切相关, 即征即退的增值税 716,302.41 符合国家税务局规定,能够持续取 得。 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.15 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司 24.69 0.45 0.45 普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,191,850.32 非经常性损益 B 1,715,486.18 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,476,364.14 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 17,950,858.49 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 5,000,000.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 报告期月份数 K 12 L=D+A/2+ 加权平均净资产 18,130,116.98 EF/K-GH/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 34.15% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 24.69% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 第79页/共81页 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,191,850.32 非经常性损益 B 1,715,486.18 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,476,364.14 期初股份总数 D 10,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+FG/K- 发行在外的普通股加权平均数 10,000,000.00 HI/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.62 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.45 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州盈丰软件股份有限公司 二〇一六年四月一日 第80页/共81页 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 杭州盈丰软件股份有限公司董事会办公室 杭州盈丰软件股份有限公司 董事会 二0一六年四月一日 第81页/共81页